Надо ли ИП открывать расчетный счет ""

Надо ли ИП открывать расчетный счет

Может ли ИП работать без расчётного счёта в 2020 году, используя личный счёт физического лица

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

  • можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
  • имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
  • обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
  • какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
  • обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

  1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2020 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
  2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
  3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
  4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
  5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
  6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», – положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

  • не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
  • не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
  • рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
  • попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
  • несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Читать еще:  ИП на НДС какие отчеты сдавать

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:

  • Максимальный объем расчетов – 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
  • Цели расходования наличной выручки – исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
  • Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).

Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.

А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.

Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?

Перечень обязательных документов:

  • Удостоверяющий личность физлица документ – обычно представляется паспорт.
  • Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
  • Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
  • Разрешительная документация – лицензии, патенты и пр.
  • Выписка из Единого реестра.

Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.

Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).

Расчетный счет предпринимателя – как выбрать банк

Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.

На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:

  • Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
  • Величина комиссии за снятие наличности.
  • Наличие и размер абонентской платы.
  • Величина платы за интернет-банкинг.
  • Зарплатные проекты и тарифы.
  • Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
  • Продолжительность операционного дня.
  • Наличие различных электронных услуг.
  • Расположение терминалов и банкоматов.

Отказ в открытии расчетного счета ИП

Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.

Как ИП выставить счет ООО?

Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.

Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:

  • Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
  • Номер и дату выставления счета.
  • Полные реквизиты предпринимателя – сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
  • Перечень реализуемых товаров или услуг – с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
  • Сроков уплаты – при их наличии.

Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».

Личный счет индивидуального предпринимателя – последствия использования

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.

Читать еще:  Как изменить границы земельного участка

Расчётный счёт для ИП

Расчётный счёт для ИП – это уникальный идентификатор, который используется российскими банками для отслеживания движений денежных средств ИП, а также для других операций в процессе обслуживания (учёт остатка, перечень доступных услуг и т.п.).

Чисто технически для кредитной организации нет никаких различий между чековыми, текущими счетами и счетами до востребования для разных категорий клиентов. Для банка это всё учётные записи определённого формата – 20 цифр (формат и значения составляющих частей определяются положением ЦБ РФ № 385-П).

Однако, за каждым идентификатором скрываются не просто счёт, а конкретные банковские услуги.

Для чего ИП нужен р/с?

Все предприниматели совмещают сразу два статуса – физического лица и субъекта предпринимательской деятельности. Наличие специального счёта в банке позволяет разделить учёт доходов и расходов в этих двух статусах. По отдельному, или даже по нескольким р/с ИП может учитывать только приходы и расходы, связанные с торговлей и/или оказанием услуг.

Второй момент – денежные отношения между юридическими лицами и ИП жёстко регламентируются. Например, в рамках одного договора ООО не может оплатить услуги или товар предпринимателя наличными средствами свыше 100 тыс. руб. (указание Банка РФ №3073-У). При безналичных переводах эти ограничения снимаются.

Факт движения средств по счёту легко доказать (с наличным расчётом это сделать гораздо сложнее).

Обязателен ли расчётный счёт для ИП?

Нет, не обязателен. Но без р/с счёта будет очень сложно вести свою деятельность:

  • Как и было обозначено выше, есть серьёзные ограничения по сотрудничеству с юрлицами с применением наличных расчётов. Даже аренда помещения за год часто превышает лимит в 100 тыс. руб., не говоря уже о заказах товара у одного и того же поставщика.
  • Сделку по выплате наличных в пользу ИП сложно оформить юридически – требуется удержать НДФЛ (13%) и заполнить сразу несколько форм (6-НДФЛ, 2-НДФЛ).
  • Расчёты по картам и банковским счетам ИП как физлица могут в любой момент заблокироваться банком (если они используются для переводов от клиентов). С их применением не допускается ведение коммерческой деятельности.

Кто уведомляет налоговую об открытии р/с?

С 2014 года такая обязанность возложена на банки (основание – закон №52-ФЗ). ИП никого предупреждать не нужно – ни при открытии счёта, ни при его закрытии.

Что, если банк лишится лицензии?

При обслуживании в банках любого размера и капитала всегда существует вероятность того, что последний лишится лицензии или просто прекратит свою деятельность. Раньше ИП наравне с другими ЮЛ становились последними в очередь на выплату компенсаций и фактически ничего не получали. Но с 2014 года закон №410-ФЗ приравнял ИП в правах с физлицами. Это значит, что они получат гарантированную компенсацию, не превышающую 1,4 млн. руб. от Агентства страхования вкладов. Оставшуюся сумму долга, если она есть, можно получить только в процессе ликвидации банка на общих основаниях.

Где лучше открыть счёт?

Это очень сложный вопрос. Предложения банков очень разнообразны. Если выбрать надёжный банк из топ-10 по активам или выручке, то, вполне вероятно, придётся переплатить за обслуживание. Если обратить своё внимание на специальные предложения с бесплатным обслуживанием, то в процессе работы выяснится много «подводных камней», таких как повышенные комиссии при закрытии счёта, по отдельным переводам и операциям, ограничения по обороту и др. Чтобы разобраться во всех деталях самостоятельно – понадобятся месяцы. Проще использовать специальные сервисы для предпринимателей, например Main Mine собрал подборку из 10 банков для предпринимателей, где уже всё сделано за вас – собраны все тарифы, приведены в удобный вид для сравнения, есть отзывы клиентов, показатели деятельности, а также специальный калькулятор, позволяющий оценить затраты исходя из планируемого объёма потребления услуг.

Документы для открытия счёта

В большинстве случаев перечень требований банков идентичен. ИП нужно предоставить:

  • Паспорт (иной документ, удостоверяющий личность).
  • Данные о регистрации в качестве ИП (сейчас они выдаются в электронном виде).
  • Данные об ИНН (копия свидетельства или информация в паспорте, если есть).
  • Выписка из ЕГРИП (обычно, только если с момента регистрации прошло более 1-3 месяцев).
  • Паспорта и доверенности на всех лиц, которые будут иметь доступ к счёту помимо самого ИП.
  • Патенты/лицензии (если того требует деятельность).

Банк может потребовать отзыв из кредитного учреждения, в котором предприниматель обслуживался ранее или обслуживается в настоящий момент, справки из ФНС о надлежащем исполнении обязанностей по оплате пеней, штрафов, налогов, а также финансовую отчётность (налоговые декларации, баланс, результаты проверок и т.п.).

Однако, некоторые банки существенно упрощают требования к своим потенциальным клиентам. Например, от ИП может понадобится только заявление и паспорт.

Надо ли ИП открывать расчетный счет

Нужен ли расчётный счёт для ИП? Не смотря на то, что требование об открытии счета не входит в перечень обязательных при регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя на практике многие ИП предпочитают открыть расчетный счет, посредством которого планируют осуществлять необходимые расчетные операции.

В этой статье подробно рассмотрим вопрос зачем ИП нужен расчётный счёт, а также расскажем, что нужно для его открытия.

Зачем открывать расчётный счёт

Есть определённые условия, при которых обязательно надо открывать расчетный счет.

Если деятельность предпринимателя предполагает что-либо из перечисленного, следует обратиться в банк с заявлением об открытии расчетного счета.

Можно ли ИП работать, без открытия расчётного счёта

Индивидуальный предприниматель может работать без расчётного счёта в банке, если:

  • не принимает от населения безналичную оплату, в т.ч. посредством платежных карт, за услуги или товар;
  • имеет небольшие денежные обороты от своей деятельности;
  • не работает с юридическими лицами и другими ИП.
Читать еще:  Ст 104 ТК РФ с комментариями

В остальных случаях гораздо удобнее работать через расчётный счёт.

Плюсы от использования расчётного счёта

Минусы использования расчётного счёта

Работа ИП при разных системах налогообложения

Перед регистрацией в качестве ИП гражданин выбирает для себя налоговый режим. Сделав выбор, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. То, на какой системе налогообложения работает индивидуальный предприниматель, влияет на принятие решения о расчётном счёте:

Для находящихся на Упрощенной системе налогообложения (УСН)

При такой системе применяется схема «доходы минус расходы». В этом случае все расходы по бизнесу необходимо обосновать. На расчётном счёте, все затраты предпринимателя зафиксированы.

Если применяется Единый налог на временный доход (ЕНВД)

На таком режиме, как правило, находятся ИП, работающие в торговле. Трудно себе представить торговую точку без онлайн-кассы или платёжного терминала. Но использовать всё это могут только структуры, подключенные к эквайрингу. Это возможно только при наличии расчетного счета.

При работе по Патенту

В случае работы по патенту следует обратить внимание:

  • На объём средств и доходов получаемых от деятельности.
  • Готовы ли партнёры работать за наличный расчёт.
  • Каким образом поступает выручка от реализованных товаров или услуг.

Предприниматель сам решает работать ему без расчётного счёта, или вести все расчеты через банк.

Что требуется для открытия р/с

Необходимые документы

Каждый банк утверждает свой список требований для открытия ИП. Предлагаем ознакомиться с основным перечнем, общим для большинства организаций:

  • Паспорт гражданина;
  • Регистрационное свидетельство предпринимателя без образования юридического лица;
  • Заявление на открытие р/с;
  • Карточка с образцами подписей;
  • Анкетные данные об ИП (по форме финансового учреждения);
  • Бумаги, подтверждающие полномочия лиц, обладающих правом подписи.

С полным списком документов можно ознакомиться на сайте банка.

Вывод

Открывать счет в банке для ИП или нет, решает каждый предприниматель самостоятельно. Если Вы планируете расширять бизнес и увеличивать количество партнёров, наличие расчётного счёта будет нелишним. С помощью этого эффективного инструмента гораздо надежнее и проще вести расчеты.

Нужно ли открывать расчётный счёт для ИП

Физическое лицо, получив статус ИП, может начать вести предпринимательскую деятельность. Законодательство разрешает предпринимателям вести расчёты наличными денежными средствами. Но у бизнесменов возникает вопрос, нужно ли открывать расчётный счёт для ИП.

Право на открытие счёта

Право на открытие предпринимателем счёта предусмотрено в ст. 11 НК РФ. Предприниматель, прошедший государственную регистрацию, вправе открыть в выбранном им банке расчётный счет по договору банковского счета.

В соответствии с НК РФ банки открывают счета ИП, только если предприниматель представит свидетельство о постановке его на учёт в налоговой.

Банк, открывший расчётный счёт без свидетельства, подвергается штрафу, который составляет 20 000 руб.

Документы для открытия счёта

Для открытия расчётного счета ИП должен представить в банк:

  • документ, удостоверяющий его личность;
  • карточку, в которой указываются лица, имеющие право распоряжаться денежными средствами на счёте, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц;
  • патенты (лицензии), выданные предпринимателю, если данные патенты (лицензии) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать сделку, на основании которой открывается счёт.

Если предприниматель — иностранный гражданин, то дополнительно ему нужно представить миграционную карту и другой имеющийся документ, который подтвердит законное право на проживание в России.

В банке нужно заполнить заявление и заключить договор.

Отказ в открытии расчётного счета ИП

Банк откажет предпринимателю в открытии счёта, если предприниматель не представит:

  • все необходимые документы;
  • или представит просроченные документы;
  • или представит документы, оформленные ненадлежащим образом.

Если бизнесмен предъявил все необходимые документы, но банк отказывает в открытии счёта, то предприниматель может попросить у представителей банка потребовать объяснения. Если такие объяснения покажутся ему необоснованными, то он вправе обратиться в суд.

Обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП

Право на открытие счёта прямо предусмотрено законом. А вот обязанность на открытие законом прямо не закреплена. Ни до регистрации, ни после регистрации госорганы не вправе требовать от ИП открыть счёт в банке.

Но всё же полноценно осуществлять деятельность без открытия счёта предприниматель не сможет. Объясним, почему.

Зачем ИП открывать расчётный счёт?

Расчётный счёт предпринимателю нужен для проведения безналичных расчётов. Использовать свой личный счёт в целях предпринимательской деятельности он не вправе. Это запрещено и договором с банком. Безналичные расчёты понадобятся:

  • при сделках с юридическими лицами;
  • если клиент — физическое лицо пожелает расплатиться банковской картой;
  • для взаиморасчётов с государственными органами (например, налоговая сможет перевести излишне уплаченную сумму налога только на счёт);
  • при заключении сделок на крупную сумму (свыше 100 000 рублей).

Возможны и другие причины, которые рано или поздно заставят предпринимателя открыть счёт в банке. Немаловажным моментом является то, что наличие счёта у предпринимателя повышает доверие к ИП у контрагента.

Расчёты между ООО и ИП

Расчёты между ИП и ООО могут производиться и наличными денежными средствами, и в безналичном порядке.

Но наличными можно будет рассчитаться, если сумма не превышает 100 000 рублей по одному договору.

Наличные расчёты производятся с использованием ККТ. Условия и порядок использования ККТ приведены в ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ .

Как ИП выставить счёт ООО?

Приведём общий алгоритм выставления счёта:

  • ИП связывается с ООО и обговаривает условия сделки;
  • ИП, согласовав с ООО его запросы, оформляет счёт на оплату и отправляет его ООО (или по почте, или самостоятельно/курьером);
  • ООО производит оплату;
  • ИП проверяет перевод и осуществляет услугу.

Счёт на оплату можно сформировать самостоятельно. В нём указываются:

  • реквизиты ИП (в том числе реквизиты счёта);
  • реквизиты ООО;
  • описание услуги (перечень товаров), количество, цена за единицу и общая сумма.
Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector