Как высчитать подоходный налог если 2 детей ""

Как высчитать подоходный налог если 2 детей

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка

Что это

Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов. Это и есть налоговый вычет.

родителям должны в год, если в семье трое детей и зарплата каждого родителя меньше 350 000 Р в год

Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.

Кому положен

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.

Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Сколько дают

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.

Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

На детей-инвалидов вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.

Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р .

Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Пример расчета

У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.

Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего — 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:

(1400 Р + 1400 Р + 3000 Р ) × 13% × 11 мес. = 8294 Р

В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.

Как получить

Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
  6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
  7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как рассчитывается подоходный налог, если есть дети в семье: примеры, вычеты

Устраиваясь на рабочее место, мы первым делом интересуемся зарплатой, то есть тем, как будет оплачиваться труд, исходя из чего принимаем решение о трудоустройстве.

Важно помнить, что названная цифра — это не та оплата, что выдается на руки. Существует налог на доходы, который из нее и вычитается.

Снизить этот самый оброк может появление в семье детей, при наличии несовершеннолетних наследников, налог уменьшается, в зависимости от их количества.

Влияет на уменьшение налога и статус матери-одиночки. В статье рассмотрим понятные примеры и озвучим формулу, согласно которой любой сможет высчитать цифру налога, а также понять, сколько он сэкономил на налоге благодаря детям.

Как рассчитать

Вычислить самому то, сколько придется отдать ежемесячно в казну слуг народа, не сложно.

Представим, что зарплата 25 тысяч, при этом цифра налога 13%. Заметим, что эта цифра фиксирована и идентична абсолютно для каждого, кто трудится.

Итак, 25000 * 13%, имеем 3250 тысяч, и это то, что отходит в бюджет.

Далее: 25000-3250= 21750 и это то, что остается в кошельке работника.

Итого, чтобы выяснить сумму НДФЛ, необходимо любую зарплату умножить на 13%, а затем полученное значение вычесть от той же зарплаты, это значение и будет чистой прибылью трудящегося за месяц.

Важный нюанс: на 13% у работников уменьшаются суммы больничных, отпускных, премиальных и иных выплат, что есть помимо зарплаты. Со всем отходит налог государству.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Некоторую льготу работник имеет, как только в семье рождается наследник, при появлении второго и последующих детей эта льгота становится более приятной — увеличивается.

Уточним, что детьми являются наследники до 18 лет, а также те из них, кто до 24 лет набирается знаний на дневном отделении.

Соответственно, несколько меняется и сам расчет налога, который продемонстрируем на понятном примере.

Итак, у сотрудника с той же зарплатой в 25 тысяч есть ребенок, в этом случае 1400 рублей — это то значение, что освобождено от уплаты налога.

Проводить подобные вычеты возможно не всегда, а лишь до того периода, пока общий доход за все месяцы не станет больше 350 000. Как только, зарплата сотрудника перешагнула эту планку, льгот для него не существует, несмотря на количество детей.

А до тех пор под выплату налога попадает не вся зарплата, а за вычетом 1400 рублей.

Итак, определяем годовой доход: 25000*12=300 000 Что приятно в этом случае, зарплата не перешагнула отметку в 350 тысяч, а значит, что каждый месяц сотрудник вправе рассчитывать на налоговый вычет.

Далее, определяем годовую цифру налога: 300 000*13%=39000 Это то значение, что ежегодно с зарплаты в 25 тысяч отправляется слугам народа.

Далее, выясняем какова не облагаемая сумма за год, для этого: 1400*12=16800

Теперь вычисляем цифру за год, что облагается налогом: 300 000 — 16800=283200 И выясняем сумму самого годового налога: 283200*13%=36816

И то, что получит работник в виде чистой прибыли за год 300 000 — 36816=263184

Рассчитывать на сумму в 1400 рублей, что выводится от налога, могут не только родные родители, но и те, кто детей усыновил, либо взял под опеку.

Размеры необлагаемой суммы в 2018 году

Для пар, что имеют одного наследника, сумма необлагаемая вычетом — это 1400 рублей, для каждого из родителей.

Те, кто воспитывает двоих детей — 2800 рублей, то есть удваивается.

Для тех, у кого трое детей и более, расчет таков: 2800 рублей (за двоих) и к этой сумме плюсуется значение в 3000 рублей за третьего. То есть, за каждого последующего за вторым ребенка работник будет наделен необлагаемым вычетом в три тысячи.

В случае, если у родного родителя имеется инвалидность, то налоговый вычет, что уходит от 13%, увеличивается на 12 000 рублей.

Читать еще:  Сгорает ли транспортный налог через 3 года

В то время у опекунов и попечителей это значение вдвое меньше, составляет 6000 рублей.

Налоговая детская льгота: как получить

Что же потребуется для получения налоговой льготы при условии, что у работающего имеются отпрыски до 18 лет и как действовать?

Случается так, что вычет не был произведен в свой период, тогда работник может в течении трех лет обратиться за причитающимся вычетом. Собрав все нужные бумаги и указав счет, на который ожидается получение вычета, работник через 4 месяца увидит на счету налоговую льготу.

Итак, какие документы и действия нужны для вычета, если заявка на него подается в течении трех лет:

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная от руки, либо компьютеризировано;
  • Документ, свидетельствующий о рождении ребенка;
  • Свидетельство о браке;
  • В случае, если наследникам уже 18 лет, но они учащиеся дневного отделения, то необходимо взять в деканате бумагу, подтверждающую это.

Несколько проще дело, когда вычет проводится вовремя и работник в этот момент на рабочем месте. Обычно подобные моменты отслеживает бухгалтерия и просит работника собрать нужные бумаги.

Это те же документы, что перечислены выше, а исключением декларации. Зато дополнительно нужно обратиться в бухгалтерию письменно с просьбой о налоговых вычетах. Подобные образцы заявлений есть на любом предприятии.

Получить сразу два вычета, если работник официально трудится в нескольких фирмах, не удастся. Частично освободить от налога можно лишь одну зарплату.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Напомним, что при воспитании одного наследника, вычет составляет 1400 рублей. Расчет здесь простой, с ним справится любой.

Итак, с зарплаты в 25 000 минусуем эту необлагаемую налогом сумму, получаем 23600 рублей, которую и умножаем на 13%, то есть облагаем налогом, получаем 3068 рублей, это наш налог.

Отнимаем 3068 рублей от 25 000, чтобы узнать ту прибыль, что работник получит после вычетов, это 21932 рубля.

В случае, когда суммарная зарплата за истекшие месяцы с начала года превысит отметку в 350 тысяч, то про налоговый вычет можно забыть.

Расчет, если двое несовершеннолетних

Таким семьям причитается двойная необлагаемая сумма, то есть не 14000, а уже 2800 рублей.

Проводим расчет: 2800 умножаем на 13% и умножаем на 12 месяцев, получаем 4368, это та прибыль, пошла не государству, а осталась в кошельке работника благодаря наличию у него двоих детей.

При наличии троих и более

Напомним, что сумма, свободная от налогов составляет 1400 рублей, когда ребенок один, удваивается она при появлении второго ребенка, и при наличии третьего ребенка, увеличивается еще на три тысячи рублей и так далее.

Выходит, что родитель с тремя детьми имеет такую необлагаемую сумму: 1400+1400+3000=5800 рублей.

При наличии четвертого ребенка: 5800+3000=8800 тысяч рублей.

Итак, расчет вычета для родителя с тремя детьми:

25000 — 5800 = 19200

25000 — 2496 = 22504, это та сумма, что положена работнику после уплаты налога с учетом вычета на троих детей.

С матери одиночки

Поскольку у ребенка в этом случае родителей не двое, а один, то и все льготы умножаются на два, то есть компенсируется отсутствие второго родителя удвоением льготы.

К примеру, у такого работника двое детей, тогда положенный ему вычет в 2800 рублей удваивается и становится 5600 рублей.

От зарплаты в 25000 рублей выводим необлагаемую сумму, а именно: 25000-5600=19400, и уже с этого значения и станет уплачиваться налог.

Итак, 19400*13%= 2522

узнаем итоговую сумму, что будет выдана такому работнику после уплаты налога, это 22478 рублей.

Видео — Как получить налоговый вычет на ребенка

Как посчитать вычеты на детей из зарплаты

Последнее обновление 2020-01-14 в 15:59

О возможности уменьшить удерживаемую из зарплаты сумму налога слышали многие, но как считать вычет на ребенка, в чем его суть и каков размер вычета в реальных рублях, знают далеко не все.

В статье приведены наглядные примеры, как рассчитать налоговый вычет на ребенка в различных случаях.

Методика расчёта

Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

Например, в трудовом договоре указано, что зарплата сотрудника составляет 20 000 рублей, а на деле ему приходит 17 400 рублей. Почему? Потому что у него есть объект налогообложения — доход. Налоговая база равна сумме доходов — 20 000 рублей. Налог равен 13% от базы — 2 600 рублей.

А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы.

Если налоговая база меньше, то и сумма налога будет меньше. К примеру, при налоговой базе 20 000 рублей налог равен 2 600 рублям, а при базе в 15 000 НДФЛ составит 1 950 рублей.

Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и:

Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.

Примеры расчета стандартного налогового вычета на ребенка

Размеры суммы, которая вычитается, приведены в пп. 4 п. 1 НК РФ:

  • за первого ребенка — 1 400 рублей;
  • за второго — также 1 400 рублей;
  • за каждого следующего — 3 000 рублей;
  • за ребенка с инвалидностью или студента-очника с инвалидностью 1-й или 2-й группы— 12 000 рублей для родителей, усыновителей, отчима, мачехи и 6 000 рублей — для попечителей, опекунов и приемных родителей.

Как это выглядит в реальных суммах

Пример 1

Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

  1. Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
  2. Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
  3. Налог будет равен: 47 200× 0,13 = 6 136 рублей.

Пример 2

У Белышевой Оксаны Анатольевны 2 усыновленных мальчика. Она работает бухгалтером в компании «Аудитор». Ее оклад составляет 30 000 рублей. Ей положен вычет за каждого ребенка в размере 1 400 рублей. Налоговая база Оксаны Анатольевны – 30 000 рублей. Без вычета работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ 3 900 рублей.

Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно:

  1. С учетом вычета база равна: 30 000 — 2 800 = 27 200 рублей.
  2. Налог равен: 27 200× 0,13 = 3 536 рублей.
  3. Если госпожа Белышева – единственный усыновитель детей, то ей полагается двойное вычитание из оклада: 30 000 — 5 600 = 24 400 рублей.

Налог: 24 400 × 0,13 = 3 172 рубля.

Пример 3

Васильев Олег Петрович – опекун 3 детей. Он занимает должность инженера в организации «Электропром». Его зарплата равна 40 000 рублям. Он уплачивает 5 200 рублей подоходного налога. Как изменится зачисляемая ему зарплата после использования стандартных вычетов?

За первых двух детей полагается вычитание по 1 400 рублей, а за третьего — 3 000.

Налоговая база будет равна: 40 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 = 34 200 рублей.

Налог: 34 200 × 0,13 = 4 446 рублей вместо 5 200 до использования права.

Если господин Васильев – единственный опекун, то вычет удваивается: 40 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 = 28 400 рублей.

Налог при этом: 28 400 × 0,13 = 3 692 рубля

Пример 4

Гончарова Елена Сергеевна имеет 4 детей, один из которых ребенок-инвалид. Она работает библиотекарем в государственной городской библиотеке. Ее зарплата равна 20 000 рублям, государству она платит 2600 рублей НДФЛ каждый месяц.

После использования вычета ситуация выглядит так:

Налоговая база равна: 20 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 — 12 000 = 2 200 рублей.

НДФЛ: 2 200 × 0,13 = 286 рублей.

Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен:

База: 20 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 — 24 000 = — 15 600, но база не может быть отрицательной, поэтому признается равной нулю.

Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю.

Пример 5

У Иванова Павла Сергеевича на обеспечении находится ребенок в возрасте 22 лет, который учится на очной форме обучения в вузе, а также он является опекуном несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Он работает на предприятии «Реал Пласт» по производству окон и комплектующих водителем грузовой машины. Зарплата Иванова — 35 000 рублей.

Налоговый вычет на детей считается:

  1. 35 000 — 1 400 — 6 000 = 27 500 рублей.
  2. НДФЛ: 27 500× 0,13 = 3 575 рублей.

В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Читать еще:  Как закрыть ИП онлайн

(57 оценок, средняя: 4,21)

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Пример с вычетами

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Выводы

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Как рассчитывается подоходный налог, если есть дети в семье: примеры, вычеты

Устраиваясь на рабочее место, мы первым делом интересуемся зарплатой, то есть тем, как будет оплачиваться труд, исходя из чего принимаем решение о трудоустройстве.

Важно помнить, что названная цифра — это не та оплата, что выдается на руки. Существует налог на доходы, который из нее и вычитается.

Снизить этот самый оброк может появление в семье детей, при наличии несовершеннолетних наследников, налог уменьшается, в зависимости от их количества.

Влияет на уменьшение налога и статус матери-одиночки. В статье рассмотрим понятные примеры и озвучим формулу, согласно которой любой сможет высчитать цифру налога, а также понять, сколько он сэкономил на налоге благодаря детям.

Как рассчитать

Вычислить самому то, сколько придется отдать ежемесячно в казну слуг народа, не сложно.

Представим, что зарплата 25 тысяч, при этом цифра налога 13%. Заметим, что эта цифра фиксирована и идентична абсолютно для каждого, кто трудится.

Итак, 25000 * 13%, имеем 3250 тысяч, и это то, что отходит в бюджет.

Далее: 25000-3250= 21750 и это то, что остается в кошельке работника.

Итого, чтобы выяснить сумму НДФЛ, необходимо любую зарплату умножить на 13%, а затем полученное значение вычесть от той же зарплаты, это значение и будет чистой прибылью трудящегося за месяц.

Важный нюанс: на 13% у работников уменьшаются суммы больничных, отпускных, премиальных и иных выплат, что есть помимо зарплаты. Со всем отходит налог государству.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Некоторую льготу работник имеет, как только в семье рождается наследник, при появлении второго и последующих детей эта льгота становится более приятной — увеличивается.

Уточним, что детьми являются наследники до 18 лет, а также те из них, кто до 24 лет набирается знаний на дневном отделении.

Соответственно, несколько меняется и сам расчет налога, который продемонстрируем на понятном примере.

Итак, у сотрудника с той же зарплатой в 25 тысяч есть ребенок, в этом случае 1400 рублей — это то значение, что освобождено от уплаты налога.

Проводить подобные вычеты возможно не всегда, а лишь до того периода, пока общий доход за все месяцы не станет больше 350 000. Как только, зарплата сотрудника перешагнула эту планку, льгот для него не существует, несмотря на количество детей.

А до тех пор под выплату налога попадает не вся зарплата, а за вычетом 1400 рублей.

Итак, определяем годовой доход: 25000*12=300 000 Что приятно в этом случае, зарплата не перешагнула отметку в 350 тысяч, а значит, что каждый месяц сотрудник вправе рассчитывать на налоговый вычет.

Далее, определяем годовую цифру налога: 300 000*13%=39000 Это то значение, что ежегодно с зарплаты в 25 тысяч отправляется слугам народа.

Далее, выясняем какова не облагаемая сумма за год, для этого: 1400*12=16800

Теперь вычисляем цифру за год, что облагается налогом: 300 000 — 16800=283200 И выясняем сумму самого годового налога: 283200*13%=36816

И то, что получит работник в виде чистой прибыли за год 300 000 — 36816=263184

Рассчитывать на сумму в 1400 рублей, что выводится от налога, могут не только родные родители, но и те, кто детей усыновил, либо взял под опеку.

Размеры необлагаемой суммы в 2018 году

Для пар, что имеют одного наследника, сумма необлагаемая вычетом — это 1400 рублей, для каждого из родителей.

Те, кто воспитывает двоих детей — 2800 рублей, то есть удваивается.

Для тех, у кого трое детей и более, расчет таков: 2800 рублей (за двоих) и к этой сумме плюсуется значение в 3000 рублей за третьего. То есть, за каждого последующего за вторым ребенка работник будет наделен необлагаемым вычетом в три тысячи.

В случае, если у родного родителя имеется инвалидность, то налоговый вычет, что уходит от 13%, увеличивается на 12 000 рублей.

В то время у опекунов и попечителей это значение вдвое меньше, составляет 6000 рублей.

Налоговая детская льгота: как получить

Что же потребуется для получения налоговой льготы при условии, что у работающего имеются отпрыски до 18 лет и как действовать?

Случается так, что вычет не был произведен в свой период, тогда работник может в течении трех лет обратиться за причитающимся вычетом. Собрав все нужные бумаги и указав счет, на который ожидается получение вычета, работник через 4 месяца увидит на счету налоговую льготу.

Итак, какие документы и действия нужны для вычета, если заявка на него подается в течении трех лет:

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная от руки, либо компьютеризировано;
  • Документ, свидетельствующий о рождении ребенка;
  • Свидетельство о браке;
  • В случае, если наследникам уже 18 лет, но они учащиеся дневного отделения, то необходимо взять в деканате бумагу, подтверждающую это.

Несколько проще дело, когда вычет проводится вовремя и работник в этот момент на рабочем месте. Обычно подобные моменты отслеживает бухгалтерия и просит работника собрать нужные бумаги.

Это те же документы, что перечислены выше, а исключением декларации. Зато дополнительно нужно обратиться в бухгалтерию письменно с просьбой о налоговых вычетах. Подобные образцы заявлений есть на любом предприятии.

Получить сразу два вычета, если работник официально трудится в нескольких фирмах, не удастся. Частично освободить от налога можно лишь одну зарплату.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Напомним, что при воспитании одного наследника, вычет составляет 1400 рублей. Расчет здесь простой, с ним справится любой.

Итак, с зарплаты в 25 000 минусуем эту необлагаемую налогом сумму, получаем 23600 рублей, которую и умножаем на 13%, то есть облагаем налогом, получаем 3068 рублей, это наш налог.

Отнимаем 3068 рублей от 25 000, чтобы узнать ту прибыль, что работник получит после вычетов, это 21932 рубля.

В случае, когда суммарная зарплата за истекшие месяцы с начала года превысит отметку в 350 тысяч, то про налоговый вычет можно забыть.

Расчет, если двое несовершеннолетних

Таким семьям причитается двойная необлагаемая сумма, то есть не 14000, а уже 2800 рублей.

Проводим расчет: 2800 умножаем на 13% и умножаем на 12 месяцев, получаем 4368, это та прибыль, пошла не государству, а осталась в кошельке работника благодаря наличию у него двоих детей.

При наличии троих и более

Напомним, что сумма, свободная от налогов составляет 1400 рублей, когда ребенок один, удваивается она при появлении второго ребенка, и при наличии третьего ребенка, увеличивается еще на три тысячи рублей и так далее.

Выходит, что родитель с тремя детьми имеет такую необлагаемую сумму: 1400+1400+3000=5800 рублей.

При наличии четвертого ребенка: 5800+3000=8800 тысяч рублей.

Итак, расчет вычета для родителя с тремя детьми:

25000 — 5800 = 19200

25000 — 2496 = 22504, это та сумма, что положена работнику после уплаты налога с учетом вычета на троих детей.

С матери одиночки

Поскольку у ребенка в этом случае родителей не двое, а один, то и все льготы умножаются на два, то есть компенсируется отсутствие второго родителя удвоением льготы.

К примеру, у такого работника двое детей, тогда положенный ему вычет в 2800 рублей удваивается и становится 5600 рублей.

От зарплаты в 25000 рублей выводим необлагаемую сумму, а именно: 25000-5600=19400, и уже с этого значения и станет уплачиваться налог.

Итак, 19400*13%= 2522

узнаем итоговую сумму, что будет выдана такому работнику после уплаты налога, это 22478 рублей.

Видео — Как получить налоговый вычет на ребенка

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector