Как в налогоплательщике сделать корректировку

Как в налогоплательщике сделать корректировку

Как в программе налогоплательщик юл сделать корректировку

lifeip.ru

Первым этапом нам нужно узнать, какая самая последняя версия программы. Посмотреть и скачать последнюю версию программы , Вы можете вот .

Теперь давайте узнаем, какая версия у нас.

Запускаем программу и смотрим версию программы в шапке.

Корректировка Расчета по страховым взносам 2019

→ → Актуально на: 20 февраля 2019 г.

Представить новый Расчет придется, если (): в разделе 3 указаны недостоверные персональные данные физлица; в разделе 3 обнаружены ошибки в числовых показателях (в сумме выплат, базы, взносов); сумма числовых показателей разделов 3 по всем физлицам не совпадает с данными по организации в целом, отраженными в подразделах 1.1 и 1.3 приложения № 1 к разделу 1 расчета; сумма взносов на ОПС (исходя из базы, не превышающей предельную величину)

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2019 — 2019 годах?

> > > Налог-налог 05 февраля 2019 Уточненная декларация по НДС в обязательном порядке подается при выявлении ошибок, приведших к занижению налога или завышению его суммы, начисленной к возмещению.

Подача уточненной декларации по НДС в иных случаях является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. Расскажем, как сделать и подать уточненку.

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. У налоговой инспекции при проведении

Налогоплательщик ЮЛ версии 4.62 от 11 апреля 2019 года

18948 Налогоплательщик Юридических Лиц — программа, помогающая предпринимателям, бизнесменам, а также физическим лицам в формировании отчётности в налоговые органы.

Сохраните страницу в закладки, чтобы всегда иметь актуальное обновление! Запустите программу, дважды кликнув на скаченный установочный файл. Скорее всего, Windows спросит вас, согласны ли вы открыть исполнительный файл, нажмите да или ок.

Далее перед вами откроется окно с лицензионным соглашением:

Раздел 3 подлежит включению в отношении тех ФЛ, в которых производятся изменения (дополнения). Таким образом, уточненный Расчет плательщика СВ, производящего выплаты, должен содержать обязательно:-раздел 1. Обязательный. Сведения должны быть актуализированы взамен ранее представленным.-приложение 1 к разделу 1.

Обязательный. Когда необходимо подавать уточненный

Как сделать корректировку в налогоплательщике юл по страховым взносам

НК РФ нет точных сроков её подачи.

  1. Если ошибка выявлена сотрудниками налоговой, то страхователю даётся 5 дней на то, чтобы подать корректировку. При нарушении этого срока налагается штраф в размере 5 000 рублей.
  2. Чтобы не выплачивать штраф размером 20 % от суммы недоплаченных взносов (п.1 ст. 122 НК РФ), до сдачи корректировки следует заплатить недоимку по страховым взносам и начисленные пени (п.4 ст. 81 НК).

Подаётся корректировка также, как и начальный отчёт РСВ.

  1. Если численность сотрудников больше 25 человек, то отчёт передаётся в электронном виде.
  2. Если штат меньше 25 человек, то допускается сдать расчёт в бумажном варианте.

Расчёты по суммам начисленных и уплаченных взносов передаются в налоговую по месту регистрации предприятия по итогам каждого квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Налогоплательщик ЮЛ

Дата публикации: 05.06.2019 11:30 Программа предназначена для автоматизации процесса подготовки юридическими и физическими лицами документов налоговой и бухгалтерской отчётности, расчета страховых взносов, справок о доходах физических лиц (форма №2-НДФЛ), специальных деклараций (декларирование активов и счетов), документов по регистрации ККТ и других.

Ввод данных

Ввод налоговой декларации по НДС в программе от ФНС разделен на отдельные вводы разделов.

Ввод Разделов 1-7 предполагает обычный ввод декларации, а ввод разделов 8-12 и приложений Разделов 8 и 9 – табличный ввод.

Для ввода соответствующего раздела воспользуйтесь кнопкой, относящейся к данному разделу.

Ввод итоговых сведений для Разделов 8 и 9 и их приложений также предполагает ввод по соответствующим кнопкам (итоговые данные тоже можно ввести при вводе сведений в разделах). Если есть введенные сведения по разделу, то их количество будет показано в наименовании кнопки в скобках.

Корректировка декларации

При первом создании декларация создается как основной расчет. Воспользуйтесь кнопкой
(в появившемся контекстном меню выберите соответствующий пункт):

  • для представления корректирующей декларации НДС;
  • изменения номера корректировки декларации;
  • удаления декларации с максимальным номером корректировки;
  • просмотра данных декларации предыдущих расчетов

Как удалить декларацию

Уточнёнка

Если у декларации есть уточненные расчеты, можно перейти в необходимый расчет, выбрав соответствующий пункт. При этом только декларация с максимальным номером корректировки доступна для редактирования, а остальные расчеты – только для просмотра.

Как проверить декларацию

Для контроля декларации воспользуйтесь кнопкой
. При этом будет произведен:

1. Контроль Разделов 1-7 по контрольным соотношениям декларации.

2. Контроль Разделов 8-12 аналогичный контролю этих разделов по отдельности.

77 город Москва

Программа предназначена для автоматизации процесса подготовки юридическими и физическими лицами документов налоговой и бухгалтерской отчётности, расчета страховых взносов, справок о доходах физических лиц (форма №2-НДФЛ), специальных деклараций (декларирование активов и счетов), документов по регистрации ККТ и других.

Скачать программу для заполнения расчета по страховым взносам можно путем открытия Аннотации.

Программа позволяет всем категориям налогоплательщиков подготовить следующие документы:

  • Налоговую и бухгалтерскую отчетность;
  • Расчеты страховых взносов;
  • Документы по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ);
  • Заявления по учету налогоплательщиков;
  • Уведомления о контролируемых сделках (трансфертное ценообразование);
  • Специальная декларация;
  • Документы по регистрации ККТ;
  • Документы для применения ЕСХН, УСН и патентной системы налогообложения;
  • Документы по регистрации объектов игорного бизнеса;
  • Документы по учету иностранной организации;
  • Запросы на получение информационной услуги;
  • Информационные сообщения о доверенности;
  • Сведения для декларации по НДС (счета-фактуры, книги покупок и продаж, журнал учета счетов-фактур);
  • Требования о предоставлении пояснении по НДС;
  • Реестры сведений по НДС (ставка 0%);
  • Уведомления организаций финансового рынка (ОФР).

Программное обеспечение также имеет функции:

1. Вопрос: При установке потребовалась перезагрузка Windows, после которой программа не запускается

Ответ: Запустите программу установки еще раз.


2. Вопрос: При установке программа запрашивает диск F (может быть E, B, H … Z

Ответ: Видимо предыдущая версия устанавливалась с этого диска. Создайте диск F, что на нем будет – неважно (например, подключите любой ресурс как диск F — мой компьютер/подключить сетевой диск) и еще раз запустите программу установки.

Ответ: Нет. Если не удалять папку, где была установлена программа, никакие введенные данные программа установки не удаляет.

4. Вопрос: После установки я не вижу введенных ранее данных(форм отчетности)

Ответ: Все в порядке. Варианты:

1. Вы установили программу не в ту папку:

— на компьютере, где устанавливалась программа выполните пункт меню в программе НП ЮЛ Сервис/Разное/Поиск папок с программой;

— после возможно долгой работы режима появится список папок, где когда-либо устанавливалась программа и вы работали с ней;

— в списке найденных папок вы увидите информацию о том, куда устанавливалась программа, когда в нее вы последний раз входили, сколько НП было в ней введено;

— запомните путь к нужному вам варианту;

— удалите программу — Пуск/Программы/Налогоплательщик ЮЛ/Удаление программы;

— установите программу по запомненному вами пути.

2. Введенные данные(отчетная форма) находится в отличном от текущего отчетном периоде — решается сменой отчетного периода в правом верхнем углу окна программы;

5. Вопрос: Невозможно установить Налогоплательщик ЮЛ программой установки. Что делать?

Ответ: файлы дистрибутива были повреждены либо при копировании с электронного носителя либо при приеме по интернет либо в результате работы вируса

— если вы скачивали версию по интернет – проверьте наличие стабильного подключения компьютера к интернету и скачайте инсталляционный пакет программы повторно

— если вам версию записали на диск в ИФНС — попробуйте скопировать ее с другого компьютера или запишите еще раз

Уточненная налоговая декларация

Уточненная (корректировочная) декларация по НДС: особенности заполнения

Как правильно подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ?

При заполнении декларации нередко можно столкнуться с ошибками или простой забывчивостью. В такой ситуации выходом является подача уточненной, или повторной декларации.

Если при заполнении декларации в нее был не включен определенный доход, к примеру, с продажи машины, а сам документ уже был сдан, в первую очередь необходимо заново заполнить декларацию и внести в нее забытый доход. Соответственно, расчетные показатели при этом изменятся.

На титульной странице декларации указывается номер корректировки. При первой подаче декларации в графе «номер корректировки» ставится ноль, при повторной – единица. В данной графе указывается, какая именно по счету уточненная декларация подается.

К уточненной декларации при ее сдаче в налоговую службу прикладывается написанное в свободной форме заявление о принятии исправленного документа. В нем отображается причина, по которой подается уточненная декларация.

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

Если при составлении декларации были допущены расчетные ошибки, то к корректирующей декларации больше никаких документов прилагать не надо. В противном случае – к примеру, при добавлении дохода – прикладывается копия документов, подтверждающих получение дохода или несение расходов.

При оформлении и подаче корректирующей декларации желательно помнить о следующем:

  1. Уточняющая декларация обязательно подается в случае, если в предыдущую версию декларации не были внесены сведения о доходах, расходах или были совершены ошибки в расчетах, что стало причиной снижения суммы налога.
  2. По желанию уточняющая декларация подается, если при составлении предыдущей декларации были допущены ошибки, которые не ведут за собой снижение суммы налога, которую необходимо уплатить.
  3. Если уточненная декларация была подана в налоговую инспекцию после завершения всех сроков, установленных для подачи данного документа, но до окончания срока оплаты и момента, когда об этом узнают налоговые органы, то налогоплательщик освобождается от какой-либо ответственности.

Уточненная декларация заполняется и подается по той же форме, которая действовала на период, за который указываются соответствующие изменения.

Ели налоговая служба вела камеральную проверку по первичной декларации, то подача уточняющей декларации аннулирует данную проверку и запускает новую, которая основывается на поданной корректирующей декларации.

Корректировка декларации 3-НДФЛ

Может ли налогоплательщик подать уточненную декларацию за период десятилетней давности? В случае выявления по результатам камеральной проверки недоимки будет ли обязан налогоплательщик уплатить сумму недоимки, а также пени и штраф?

Налоговый кодекс РФ не регулирует предельные сроки подачи уточненных деклараций. При выявлении в ходе проведения камеральной налоговой проверки нарушений законодательства о налогах и сборах, в отношении которых истекли сроки давности, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

В соответствии с п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

НК РФ не содержит пресекательных сроков для подачи уточненных деклараций.

Позиция, согласно которой срок на подачу уточненной налоговой декларации не ограничен, подтверждается судебной практикой (в частности, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 02.10.2014 N Ф05-10735/14 по делу N А40-3878/14).

Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

Читать еще:  Ст 195 ГПК РФ с комментариями

При проведении камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом), налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации (расчета).

При проведении камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации (расчета), представленной по истечении двух лет со дня, установленного для подачи налоговой декларации (расчета) по соответствующему налогу за соответствующий отчетный (налоговый) период, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, или увеличена сумма полученного убытка по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом), налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика первичные и иные документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях налоговой декларации (расчета), и аналитические регистры налогового учета, на основании которых сформированы указанные показатели до и после их изменений (п.

Как в налогоплательщике сделать уточненную декларацию

п. 3, 8.3 ст. 88 НК РФ).

В случае выявления в ходе проведения камеральной налоговой проверки нарушений законодательства о налогах и сборах налоговым органом должен быть составлен акт налоговой проверки. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

В таких обстоятельствах по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (п. 7 ст. 101 НК РФ).

Сроки на принудительное взыскание задолженности предусмотрены ст. ст. 46 — 48, 70 НК РФ. Порядок исчисления срока на принудительное взыскание налога и пеней зависит в том числе от исчисления сроков, установленных НК РФ на проведение проверки.

Учитывая изложенное, при выявлении недоимки в рамках камеральной налоговой проверки уточненной декларации, представленной за период десятилетней давности, указанная недоимка и пени могут быть взысканы в установленном НК РФ порядке.

В связи с вводом с 24.11.2010 в промышленную эксплуатацию нового программного обеспечения по технологии обработки налоговых деклараций, поступающих в электронном виде по ТКС, реализующего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@, направляем информацию в виде вопросов и ответов о документах, которые Вы будете получать из налогового органа в подтверждение обработки инспекцией направленной Вами в электронном виде по ТКС налоговой и бухгалтерской отчетности.

1. Вопрос. Принят отчет или нет?

  • если отчет принят налогоплательщику направляется документ Квитанция о приеме

Квитанция о приеме — формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема представленной налогоплательщиком (представителем) налоговой декларации (расчета). В этом документе указывается также входящий номер, под которым налоговая декларация (расчет) зарегистрирована в программном комплексе (ПК) налогового органа. Квитанция о приеме подтверждает исполнение обязанности налогоплательщиком по представлению налоговых деклараций (расчетов).

  • если отчет не принят налогоплательщику направляется документ Уведомление об отказе

Уведомление об отказе — формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт отказа в приеме представленной налогоплательщиком (представителем) налоговой декларации (расчета) с указанием причин отказа. Уведомление об отказе свидетельствует о том, что обязанность налогоплательщиком по представлению налоговой декларации не исполнена.

Налогоплательщику необходимо устранить ошибки и повторно представить налоговую декларацию (расчет) с тем же признаком вида документа (первичная, корректирующая, N корректировки).

2. Вопрос. В каких случаях после получения Квитанции о приеме налогоплательщик получает Извещение о вводе, Уведомление об уточнении?

  • при получении налогоплательщиком от налогового органа Извещения о вводе (квитанция о приеме декларации налогоплательщиком уже была получена) электронный документооборот по представлению налогоплательщиком (представителем) данной налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период в налоговый орган завершается

Извещение о вводе — формируемый налоговым органом для налогоплательщика (представителя) электронный документ, подтверждающий факт переноса данных представленной налоговой декларации (расчета) в информационные ресурсы налогового органа (например, начисленных сумм налога в карточку расчетов с бюджетом)

  • если на этапе переноса данных из принятой налоговой декларации в информационные ресурсы налогового органа выявлены ошибки (неверный КБК, ОКАТО и т.п.), то формируется Уведомление об уточнении. В данном случае после получения Уведомления об уточнении налогоплательщику необходимо устранить замечания и отправить уточненную налоговую декларацию со следующим номером корректировки

Уведомление об уточнении — формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема налоговой декларации (расчета), содержащей ошибки, с указанием таких ошибок, а также содержащий сообщение о необходимости представления пояснений или внесения соответствующих исправлений.

3. Вопрос. После получения Квитанции о приеме получено Уведомление об уточнении, указывающем на несоответствие данных о руководителе организации в декларации (расчете) с данными о руководителе организации в базе данных инспекции.

Провинциалы

  • в данном случае уточненную декларацию (расчет) до выяснения причины несоответствия представлять не надо

Предлагаем произвести следующие действия:

­ Направить запрос на получении Выписки из ЕГРЮЛ.

­ В случае совпадения информации в ЕГРЮЛ с данными в представленной налоговой декларации направить в инспекцию письмо (в письме указать дату представления декларации и замечание, отраженное в Уведомлении об уточнении, ФИО руководителя в соответствии с выпиской ЕГРЮЛ).

По факту урегулирования вопроса представить уточненную налоговую декларацию.

­ В случае несовпадения информации в ЕГРЮЛ с данными в налоговой декларации представить уточненную налоговую декларацию с исправлением информации о руководителе.

ИФНС России по Кировскому району
г. Екатеринбурга

Руководителю Инспекции
ФНС России № _1_ по г. _Новый Город_
Общество с ограниченной
ответственностью «Фрукты и К»,
ОГРН 1011011111111,
ИНН 1111111111, КПП 111101001,
111111, г. Новый Город, ул. Лесная, д. 11

Как заполнить уточненную декларацию

№ 111/25 от 09.02.2012г.

СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМО
к уточненной декларации по налогу на добавленную стоимость

На основании пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ ООО «Фрукты и К» представляет уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2011г.

При выгрузке декларации в программу электронной отчетности произошел сбой бухгалтерской программы, в связи с чем в налоговую инспекцию поступил не верный отчет по НДС за 4 квартал 2011 года и возникло несоответствие суммы доходов от реализации, указанной в декларации по налогу на прибыль за 2011 год и налоговой базы от реализации товаров (работ, услуг), отраженной в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2011 года. Для исправления несоответствия, 05.02.2012г. была отправлена уточненная декларация по НДС за 4 квартал 2011г. Сумма задолженности в размере 12 000 руб. по налогу НДС и 1235 рублей пеней перечислены в бюджет платежными поручениями от 04.02.12 № 123 и от 04.02.12 № 124.

Приложения:
1. Уточненная декларация в 1 экз. 3 листах;
2. Копии платежных поручений в 1 экз. на 2 листах.

Генеральный директор ООО «Фрукты и К» И.И.

Исполнитель:
главный бухгалтер Абрикосова В.И.
тел.: (491) 111-11-11

Изменить номер корректировки в налогоплательщике

Сентябрь 4, 2019 / Кредиты

При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту “Номер корректировки” проставляется “0—”. При представлении уточненной Декларации указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, “1—”, “2—” и т.д.).

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, предусмотренном статьей 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, предусмотренном статьей 81 Кодекса.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в том налоговом периоде, за который вносятся соответствующие изменения. При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому налогоплательщиком производится перерасчет налоговой базы и суммы налога;

Код налогового периода.

34 — Календарный год;

50 — Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения.

Программное обеспечение от ФНС России позволяет заполнять отчётность по налогу на добавленную стоимость. Из этой консультации вы узнаете, про декларацию НДС в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Ввод данных

Ввод налоговой декларации по НДС в программе от ФНС разделен на отдельные вводы разделов.

Вот как заполнить декларацию НДС в «Налогоплательщике ЮЛ»: после выбора в списке документов налоговой отчетности декларации по НДС и причины её представления (по обычной деятельности/по договорам инвестиционного товарищества) будет показано окно для последующего ввода документа.

Ввод Разделов 1-7 предполагает обычный ввод декларации, а ввод разделов 8-12 и приложений Разделов 8 и 9 – табличный ввод.

Для ввода соответствующего раздела воспользуйтесь кнопкой, относящейся к данному разделу.

Ввод итоговых сведений для Разделов 8 и 9 и их приложений также предполагает ввод по соответствующим кнопкам (итоговые данные тоже можно ввести при вводе сведений в разделах). Если есть введенные сведения по разделу, то их количество будет показано в наименовании кнопки в скобках.

Корректировка декларации

При первом создании декларация создается как основной расчет. Воспользуйтесь кнопкой (в появившемся контекстном меню выберите соответствующий пункт):

  • для представления корректирующей декларации НДС;
  • изменения номера корректировки декларации;
  • удаления декларации с максимальным номером корректировки;
  • просмотра данных декларации предыдущих расчетов

Для представления корректирующей декларации выберите пункт «Добавить уточненный расчет». В появившемся окне укажите номер уточнения (по умолчанию будет предложен следующий за максимальным номером из имеющихся расчетов). При добавлении уточненного расчета данные предыдущего расчета будут скопированы в добавленный расчет.

Для изменения номера корректировки декларации НДС с максимальным номером выберите пункт «Изменить номер Основного расчета» (в наименовании данного пункта указан номер корректировки декларации с максимальным номером). В появившемся окне укажите новый номер уточнения.

Как удалить декларацию

Для удаления декларации с максимальным номером корректировки выберите пункт «Удалить 1-й уточненный расчет» (в наименовании данного пункта указывается номер корректировки декларации с максимальным номером).

При удалении декларации можно скопировать данные удаляемого расчета в декларацию с предыдущим номером уточнения. Для этого необходимо ответить утвердительно на соответствующий вопрос в появившемся окне, нажав на кнопку «Да». Для удаления без копирования нажмите кнопку «Нет», для отказа от удаления – «Отмена».

Уточнёнка

Если у декларации есть уточненные расчеты, можно перейти в необходимый расчет, выбрав соответствующий пункт. При этом только декларация с максимальным номером корректировки доступна для редактирования, а остальные расчеты – только для просмотра.

В случае сдачи уточненной декларации становится доступным признак актуальности ранее представленных сведений, отраженных в данном разделе декларации. При добавлении уточненного расчета декларации данный признак автоматически устанавливается в состояние «актуальный». Если в процессе работы измените сведения раздела, данный признак будет снят автоматически.

Читать еще:  Опцион на покупку доли в ООО

Как проверить декларацию

Для контроля декларации воспользуйтесь кнопкой . При этом будет произведен:

1. Контроль Разделов 1-7 по контрольным соотношениям декларации.

2. Контроль Разделов 8-12 аналогичный контролю этих разделов по отдельности.

Если налогоплательщик обнаружит ошибку в ранее представленной в ИФНС декларации, то иногда он может не вносить в нее корректировку, а иногда просто обязан представить уточненную декларацию.

Корректирующая налоговая декларация: когда подача в ИФНС обязательна

Если ошибки в декларации привели к тому, что была занижена сумма налоге к уплате (например, в декларации по налогу на прибыль организация отразила доходы, облагаемые налогом, в меньшей сумме, чем должна была отразить), подача уточненки – прямая обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Когда корректировка декларации – право, а не обязанность налогоплательщика

Если допущенная плательщиком ошибка не привела к занижению суммы налога к уплате (к примеру, организация забыла включить в декларацию по НДС сумму вычета), то этот плательщик сам решает, подавать ему уточненную декларацию или нет (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Номер корректировки в декларации: что это?

Для того чтобы налоговики понимали, какую именно декларацию представил плательщик (первоначальную или уточненку), на титульных листах налоговых деклараций есть специальное поле «Номер корректировки» (см., например, декларацию по налогу при УСН, утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ ).

Если плательщик подает первоначальную декларацию, в данном поле ставится «0—».

Если же представляется уточненка, то значение поля зависит от того, какую по счету корректировку сдает плательщик. Например, плательщик подает первую уточненку, тогда в поле нужно поставить «1—». А если плательщик уже ранее представлял уточненку, но снова хочет внести корректировку в декларацию, то в поле ставится «2—», «3—» и т.д. в зависимости от количества представленных ранее уточненок по тому же налогу и за тот же период.

Важные нюансы, связанные с подачей уточненки

Подавая уточненку, в которой сумма налога к уплате увеличилась по сравнению с ранее представленной декларацией, плательщику нужно иметь в виду, что ему грозит штраф (п. 1 ст. 122 НК РФ). Однако его можно избежать:

  • если уточненка подана после срока, установленного для представления декларации, но до наступления срока уплаты (например, уточненная декларация по НДС за I квартал 2017 года представлена 10.05.2017), и до момента подачи плательщиком уточненки в отношении него не была назначена выездная проверка или налоговики сами выявили занижение базы, но плательщик об этом еще не знал (п. 3 ст. 81 НК РФ);
  • если корректирующая налоговая декларация представлена после наступления крайнего срока уплаты налога, но до подачи уточненки плательщик уплатил налог и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
  • если плательщик после проведенной у него выездной проверки подает уточненку за период, который был охвачен этой проверкой, но инспекторы в ее ходе не обнаружили занижения базы (пп. 2 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2020 году

Зачем нужна уточненка по НДС

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна (п. 1 ст. 81 НК РФ). Корректировку декларации по НДС, в которой сумма налога была завышена, законодательство делать не обязывает, но налогоплательщик в ней заинтересован сам.

У налоговой инспекции при проведении камеральной проверки, инициированной по причине подачи уточненной декларации по НДС, уменьшающей сумму налога к уплате, есть право затребовать от налогоплательщика пояснения (п. 3 ст. 88 НК РФ). Пояснения (или расчет) должны содержать обоснование изменений, внесенных в уточненную декларацию по НДС, при этом налогоплательщик должен их предоставить в течение 5 дней после получения такого запроса.

Если корректировочная декларация по НДС подается спустя 2 года после завершения отчетного периода с целью внесений исправлений, то в соответствии с п. 8.3 ст. 88 НК РФ налоговая может затребовать у налогоплательщика не только пояснения по уточненной декларации НДС, но и первичные документы и аналитические регистры.

Подача уточненной декларации по НДС, как правило, влечет за собой истребование пояснений (или наоборот сама уточненка служит ответом на требование налоговиков). С 2017 года такие пояснения ИФНС принимает только в электронном виде (п. 3 ст. 88 НК РФ). Поэтому установленный электронный формат такого представления может служить также и образцом для пояснения к уточненной декларации по НДС, составленного в добровольном порядке и поданного по инициативе налогоплательщика одновременно с уточненной декларацией.

О том, к каким последствиям может привести подача пояснений не в электронном виде, читайте в материале «Пояснения по НДС принимают только в электронном виде».

Как заполняется уточненная декларация

Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами. Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными. Таким образом, образец уточненной декларации по НДС — это обычная декларация, только содержащая правильные (уточненные в сравнении с ранее сданным документом) цифры.

Что касается налоговых агентов, то в уточненке они отображают сведения лишь по тем налогоплательщикам, по которым были обнаружены ошибки.

Признаком уточненного документа является специальный код (номер корректировки), который в декларации по НДС необходимо указать на титульном листе в отдельном поле. Номер корректировки соответствует порядковому номеру подаваемой уточненки за налоговый период, в котором были обнаружены ошибки.

Еще один момент, отличающий уточненную декларацию по НДС, — указание в ней признака актуальности в разделах 8 и 9. Код актуальности в уточненной декларации по НДС имеет 2 значения (пп. 46.2, 48.2 Порядка заполнения, утвержденного приказом ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@):

  • 0 — если в исходном варианте декларации разделы 8, 9 не заполнялись или в них вносятся изменения;
  • 1 — если эти разделы не требуют корректировки данных.

Внесение изменений требует заполнения приложений к разделам 8, 9. Особенности оформления этих разделов и приложений к ним описаны в письме ФНС России от 21.03.2016 № СД-4-3/4581@.

О часто встречающихся ошибках в заполнении декларации читайте в статье «Налоговики обобщают ошибки: проверьте свою декларацию по НДС».

ВАЖНО! Уточненная декларация заполняется на бланке той формы, которая действовала в периоде, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 НК РФ). Также следует учесть при подаче уточненки, по которой можно будет судить о переплате налога, что налоговая возмещает излишне уплаченную сумму налога (или делает зачет) только в том случае, если еще не прошло три года с даты уплаты «лишнего» налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Подать уточненку для получения вычета по НДС можно в пределах 3 лет после того, как товары (работы, услуги, имущественные права) приняты на учет или ввезены на территорию России (п. 1.1 ст.172 НК РФ).

В случае подачи уточнений за тот период, в котором подавалась единая (упрощенная) форма декларации, следует подать обычную (полную) форму декларации, но указать на ней, что это уточненка. Это делается, если указываются подлежащие налогообложению операции, по которым раннее (в отчетном периоде) подавалась информация об их отсутствии. Эту норму разъяснил Минфин России в своем письме от 08.10.2012 № 03-02-07-1-243.

Если налогоплательщик изменил адрес регистрации и перешел на обслуживание в другую ИФНС, то уточненка подается в новую налоговую, но в самом бланке указывается код ОКТМО (ОКАТО) прежней территориальной налоговой службы (письмо УФНС РФ по г. Москве от 30.10.2008 № 20-12/101962).

Порядок подачи уточненки в 2020 году

Как подать уточненную декларацию по НДС? Существуют ли сроки подачи уточненной декларации по НДС? В настоящее время у налогоплательщиков имеется обязанность сдавать налоговые декларации в электронной форме. В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ декларации, поданные на бумажных носителях вместо обязательного электронного формата, считаются неподанными.

Эти нормы касаются и уточненных деклараций (письмо ФНС России от 20.03.2015 № ГД-4-3/4440@). Поэтому в 2020 году их тоже подают в электронном формате.

А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. При этом лучше сдать ее сразу после самостоятельного выявления ошибки, поскольку обнаружение этой ошибки налоговым органом может привести к штрафу.

Последствия подачи уточненки

Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя (п. 2 ст. 81 НК РФ). Если уточняющая декларация подается после завершения периода, отведенного для подачи отчета, но до окончания момента уплаты налога, тогда налогоплательщик может избежать ответственности, если эту ошибку не обнаружил раньше налоговый орган.

Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если:

  • до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу и пени по уточненной декларации по НДС;
  • налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.

Платежное поручение на доплату НДС по уточненной декларации составляют по обычной форме, указывая в нем тот период, за который делается доплата, и вид платежа, соответствующий погашению задолженности (ЗД вместо ТП).

Если подается уточненная декларация в момент проведения камеральной проверки по предыдущей декларации, тогда налоговая должна прекратить начатую проверку (п. 9.1 ст. 88 НК РФ). Теперь камеральная проверка может быть начата уже по факту подачи уточненки.

О том, может ли иметь последствия нарушение инспекцией срока камеральной проверки, читайте в публикациях:

В случае подачи уточненки и уплате недоимки, но неоплате пени, на налогоплательщика налагается штраф (постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2011 № 11185/10).

Налоговая инспекция может назначить повторную выездную проверку при подаче налогоплательщиком уточненной декларации, уменьшающей сумму НДС, после завершения предыдущей выездной проверки и составления акта по ее результатам (подп. 2 п. 10 ст. 89 НК РФ, письмо Минфина России от 21.12.2009 № 03-02-07/2-209 и постановление Президиума ВАС от 16.03.2010 № 8163/09).

По отношению к налогоплательщикам, контроль за которыми осуществляется в форме налогового мониторинга, при подаче ими уточненной декларации с уменьшением суммы налога к уплате также может быть назначена выездная проверка (подп. 4 п. 5.1 ст. 89 НК РФ).

Итоги

Налогоплательщик подает уточненную декларацию в случае обнаружения ошибок после окончания налогового периода, которые привели к уменьшению/увеличению суммы налога. Уточненка составляется на бланке той формы, которая действовала в корректируемом периоде, и подается в ИФНС в электронном формате. Если в результате исправления ошибки образовалась недоимка по налогу, то следует ее погасить вместе с уплатой пени до момента подачи уточненной декларации. А если при подаче уточненки образуется переплата по налогу, не исключена вероятность проведения выездной проверки по нему. С 2017 года письмо к уточненной декларации по НДС (пояснения) может подаваться только в электронном виде по установленному формату.

Тема: Корректирующий отчет по страховым взносам

Опции темы
Поиск по теме

Корректирующий отчет по страховым взносам

Только сдала отчет за полугодие, как заметила ошибку.
Неправильно отобразился налог по страх. взносам в ФСС в 1 разделе.
Я вычитала, что в уточненном расчете остается все как прежде, все данные, кроме подраздела 3.2. Т.е в подразделе 3.2.1 ставятся нули по сотрудникам, а личные данные в подразделе 3.1 остаются. и корректируется раздел 1, вносятся правильные данные.
Это так надо сделать?

Никто не сталкивался с подобным?
У меня уточненку не приняли.

С этими уточненками вообще бред. Вот пишут как надо делать:
если ошибка — в разделе 1 или приложениях, в уточненку включите все листы первичной формы, кроме раздела 3 (титульный лист — с номером корректировки);
если ошибка — в разделе 3, заполните титульный лист, раздел 1, нужные приложения, а раздел 3 —только по тем сотрудникам, по которым требуются правки. По строке 010 раздела 3 укажите номер корректировки, по строке 050 — дату уточненки. Если работника не включали в первоначальный расчет, по строке 010 раздела 3 — номер корректировки «0», номер по строке 040 присвойте сами.
Такой порядок следует из пунктов 1.2 Порядка заполнения расчета, утвержденного приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551@. То есть, я корректирую 1 раздел как корректирую обычную декларацию, а третий раздел только на тех сотрудников, у которых ошибка. НО. по факту такую корректировку не принимают. ОШИБКА: неравенство сумм в 1 и 3 разделах. Как же они равны то будут. В налоговой тупо сказали, что надо всех включать в 3 раздел. То есть у меня 500 человек, я ошиблась в двух, а корректировку все равно на всех делаю! А как же порядок , утвержденный приказом. Буду пытаться сдать как просит налоговая, только вот программа 1С делает корректировку согласно приказа ИФНС, а по другому надо руками корректировать все. КТО НИБУДЬ ВООБЩЕ СДАВАЛ УДАЧНО КОРРЕКТИРОВКУ ЭТУ?

сдавал. но полностью со всеми заполненными разделами.
причём независимо от того, менялся 3-й раздел или нет.

Читать еще:  Подрядные работы это

да, я тоже сдала со второго раза. полностью.

Коллега забыла включить начисления по одному сотруднику за март 2017г. Соответственно и 1 раздел и 3 раздел нужно корректировать. Правильно ли я поняла, что нужно правильно заполнить все разделы как должно было быть изначально с признаком корректировки и безо всяких нулей?

Сдалаааа. Корр.за 1 квартал. Надо было исправить несколько человек плюс добавить еще одного. Делала через 1С. если делать через корректировку, то не примут (см. мое сообщение от 25.07.17). Сделала первичный (правильный) за 1 квартал, поставила в титульном номер корректировки 1 и всем в 3 разделе , кроме того, кого добавила тоже номер корр.1. Номера в 040 строке оставила прежние. Новому человеку (кот забыла в 1 квартале) номер корр.0 и номер в 040 строке следующий по порядку(было 18 чел., этот номер 19)

если первичный, то номер корректировки “0”, а вы подали коррктирующий-“кор” не примут без первичного, который у вас был неправильным

Я взносы в ФСС в исчисленных не указала. Почему, не знаю. Т.е. ничего вообще не меняется, кроме строки 060 в 1 разделе. Везде в разъяснениях четко написано, 3 раздел не включать. Но программа отправки не отправляет, ошибки несоответствие сумм в разделах 1 и 3. Как же задолбало все это. У меня пятидневный срок выходит по требованию. Включить раздела 3 и поставить корректировку 1 по всем?

мне прислали уведомление об ошибке, по одному сотруднику не было в сведениях ИНН, я сформировала корректировку, ну как сформировала – 1С автоматически заполнила, в 3м разделе только этот сотрудник оказался, отправила, приходит отказ с формулировкой про несоответствие сумм.
Начала искать Инструкции по заполнению корректировок, нашла, что на этого человека надо 2 страницы в 3м разделе создавать – первоначальные ошибочные сведения и страницу с правильными сведениями, причем суммовые показатели должны обнуляются по этому сотруднику, видимо, убрать вручную надо, попробую так сделать.

а какую нумерацию при этом ставить в корректируемых данных? Подаю расчет по взносам под номером 1 ( корректировка) из-за неправильного отчества работника .В нем неправильный раздел 3,2 на корректируемом работнике обнуляю под номером корректировки 1, потом нужно создать правильный раздел на этого работника и я ставлю корректировку 2 с правильными сведениями. А Налогоплательщик ругается, что нельзя указывать корр.№ 2 , когда общий расчет под №1. Как быть?

попробуйте с правильными сведениями поставить “0”

Встречала статью , где указывалось , что номер корректировки в разделе 3 с недостоверными данными должен быть 1 , и номер корректировки для второго подраздела 3.1. с правильными данными тоже нужно ставить 1 . Сделала так две корректировки ( ошибочное отчество , ошибка в фамилии ) – они прошли , получила протокол ввода. Не получается только такое с неправильным страховым номером .

Тоже сдала Расчет с неправильной фамилией. Теперь заполняю уточненку: в Разделе 1 ставлю №корректировки “1”. Затем в разделе 3 заполняю только сотрудника с ошибкой, при этом ставлю номер корр. “1” в строке 010, часть 3.1 (данные о физ лице) оставляю, а часть 3.2 обнуляю. Затем добавляю лист, где правильно заполняю данные физ.лица в 3.1 и ставлю его начисления в часть 3.2. У меня остался только один вопрос, в новом листе с правильными данными, я ставлю “0” в строке 010, правильно? Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.

В утвержденном Порядке заполнения расчета по страховым взносам от 10.10.2016 г. , в разделе ХХII Порядок заполнения раздела 3:
п.22.3. При заполнении строки 010 при первичном представлении сведений за расчетный (отчетный) период проставляется “0–“, в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период – указывается номер корректировки (например, “1–“, “2–” и так далее).
Если поставить “0” ,то значит согласиться на то , что сведения по данному застрахованному лицу подаются впервые . А это не так. Хочется все же откорректировать то , что подавали раньше. Должен быть признак больше “0”.

Доброго вечера. Столкнулись с аналогичной проблемой. Только в том листе, который мы добавляем зуп выдает, что такой сотрудник с таким номером уже есть.

КОРРЕКТИРОВКА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ

Невозможно сдать корректировочный отчет на сотрудника.Какой идиот придумал такие корректировки.Полный маразм.

Объяснения налоговой, как сдать корректирующий отчет, если в разделе 3 неверно указаны данные работника
Создаем корректировочный отчет № 1. Из начислений убираем все суммы, которые касаются работника, на которого были поданы неверные сведения. В разделе 3 по этому работнику ставим номер корректировки 1 и обнуляем все суммы. Данные работника как в первоначальном отчете, то бишь неправильные. Отправляем отчет и дожидаемся приемки.
Затем создаем корректировочный отчет № 2, заполняем все суммы. В разделе 3 по нашему работнику ставим корректировку № 2 и показываем все оплаты и взносы. Отправляем.
Это устное объяснение. Пока я на первом этапе, т.е. сдала корректировку №1. Если интересно, отпишусь, что будет с корректировкой № 2.

У меня просто беда! Я не знаю что предпринять и куда уже бежать: предыдущий бухгалтер не смогла сдать РСВ за 6 месяцев по ТКС, отправила отчет почтой. Мне пришло требование: “Количество застрахованных лиц на ОМС указанных в расчете сумм страховых взносов не равно количеству лиц застрахованных в системе ОМС, указанных в составе.” У меня этот отчет был в распечатке, проверила: у нас код страховых взносов 08, тариф в ПФР 20, больше никуда не платим, так она в перс сведениях указала код застрахованного лица в ОМС и ФСС 2, т.е. “нет”. Корректировку сдать не могу, уже как только не делала, все одно отказ: “Свед: Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам”.
Итого корректирующий отчет 1,2,3 у меня не принят. При этом уточненка за 1 кв. прекрасным образом принята, и за 9 месяцев я отчет тоже сдала легко.
1) У меня сотрудников всего 15, может, могу почтой корректировку отправить? Если отправить почтой отчет, надо распечатывать отменяющие формы перс сведений?
2) Может быть я с нумерацией этих бесконечных корректировок ошибаюсь: если у меня не принят корректировочный отчет №1, то следующий я отправляю под номером 1, или 2, 3 и т.д.?
3) В разделе 3 номера справок отменяющие такие же должны быть, как в сданном отчете, а правильные – по порядку? А номер корректировки тогда какой должен быть?

Бесконечный адов круг! В ИФНС, когда дозвонишься, ответ один: “Вы одна у нас такая ненормальная, все остальные сдали! Сделайте отчет в Налогоплательщике и отправьте его” – сделала, выгрузила в СБИС – отказ. Звоню: “у нас были письма от июня и июля, вы их читали?” Какие номера, какие даты – спрашиваю. “Я что, обязана все помнить? Ищите, мне тут ксерокопию из журнала Главбух принесли, вот так и делайте” Нашла я эти письма, блин, отменяющие надо делать перс сведения в 3 разделе. Сделала, – отказ. А требование по датам тикает.

oootomografia, можно сделать в НП, распечатать на бумаге и сдать в ИФНС лично/по почте. Сроки будут соблюдены. А там уж разбираться, почему по ТКС отказы

Азалия, я тоже к этому склоняюсь, как вы считаете, корректрировочные “нулевые” сведения включать?

oootomografia, считаю, что надо включить в корректировку тех, по кому “косяки” были. С верными сведениями.

У нас косяки во всех сведениях, признак застрахованного лица по ОМС и ФСС стоит 2 (т.е. “нет”) везде, во всех справках. Лица так что все нужны в корректировке, к счастью их 13 всего.

“У меня этот отчет был в распечатке, проверила: у нас код страховых взносов 08, тариф в ПФР 20, больше никуда не платим, так она в перс сведениях указала код застрахованного лица в ОМС и ФСС 2, т.е. “нет”” Указала правильно ,если код 08 , то 20% страховые взносы только в 3 разделе код застрахованого лица страховые взносы -1, то есть “да,платим”, и ОМС и ФСС соответственно -2, то есть “нет, не платим”. Если так, то и корректировку не надо

Неправильно это. Это у предприятия льгота в налогообложении, оно не платит ФСС и ФОМС, а люди все застрахованы и в фсс и фомс и в ПФР. На всех надо корректировку сдавать, и в р.3 код категории застрахованного лица указать ПНЭД, если предприятие указано в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК.

Причем ФОТ нужно указывать и в разделе 1.1 и в 1.2 и в приложении 2. Просто взносы не начислятся, если тариф верно указать

Неправильно это. Это у предприятия льгота в налогообложении, оно не платит ФСС и ФОМС, а люди все застрахованы и в фсс и фомс и в ПФР. На всех надо корректировку сдавать, и в р.3 код категории застрахованного лица указать ПНЭД, если предприятие указано в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК.

Причем ФОТ нужно указывать и в разделе 1.1 и в 1.2 и в приложении 2. Просто взносы не начислятся, если тариф верно указать

Вы совершенно правы, Азалия, именно так и надо было сделать. Я корректировку РСВ отправила в печатном виде.

И какой результат после отправки корректировки №2? Налоговая приняла эти 2 отчета? П

И какой результат после отправки корректировки №2? Налоговая приняла эти 2 отчета? Первый с обнулением, второй с правильными суммами?

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector