Как снизить налог на землю ""

Как снизить налог на землю

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации?

Собственник обязан ежегодно выплачивать налог за земельные наделы. Однако в 2018 году порядок расчета сильно изменился. Владельцы крупных участков в 2020 году должны внести значительные суммы в местные бюджеты. Рассмотрим, как уменьшить земельный налог на участок в собственности.

Общая информация о налоге на землю

Каждый собственник обязан вносить ежегодный платеж по земельному налогу на каждый надел, который принадлежит владельцу:

  • на праве собственности;
  • на праве пожизненного наследуемого владения;
  • по договору аренды (если условия договора предусматривает необходимость оплаты налога).

Величина земельного сбора в последнее время значительно увеличивается. Причиной является изменение в порядке расчетов.

Если ранее за основу принималось балансовая стоимость участка, то в 2019 году этот норматив заменен на кадастровую стоимость. Особенностью кадастровой стоимости является приближенность к рыночной. Поэтому сумма является значительной. При том, что балансовая стоимость имела символическое значение.

Различия между рыночной и кадастровой стоимостью в том, что при кадастровой оценке специалист не посещает участок лично, поэтому не видит его состояние. Однако наличие надворных построек, проведение коммуникаций, наличие стихийных свалок около надела, заброшенные соседние участки оказывают значительное влияние на рыночную стоимость.

В связи с этим, кадастровая цена может как совпадать, так и превышать рыночную. Однако именно она принимается за основу расчета налога.

Важно! Срок уплаты земельного налога установлен до 01 декабря текущего года

Порядок расчета земельного налога для собственника

Налоговая ставка для земельного налога в 2020 году:

  • для участков ЛПХ и земель сельхозназначения – 0,3% от кадастровой цены объекта;
  • для других наделов – 0,1%.

Определить кадастровую цену участка несложно. Для этого достаточно зайти на сайт Росреестра.

На сайте располагается интерактивная карта, которая содержит информацию обо всех зарегистрированных земельный наделах страны. Для получения данных необходимо навести курсор на участок собственника.

Информация, которую содержит сайт:

  • площадь участка;
  • кадастровую стоимость;
  • дату расчета цены.

При невозможности получения информации онлайн, собственник может обратиться в Росреестр лично. Данные о цене отражаются в кадастровой выписке.

Расчет величины платежа можно провести самостоятельно. Формула расчета:

Сумма платежа = кадастровая цена участка * налоговая ставка.

Читайте также:

Причины для снижения налога

Основные способы снижения суммы платежа:

  • использование налоговых льгот;
  • снижение кадастровой стоимости.

Использовать налоговые льготы могут только категории граждан, установленные Налоговым законодательством.

Остальные налогоплательщики могут рассчитывать только на снижение кадастровой стоимости. Однако таким правом можно воспользоваться исключительно в следующих случаях:

  • ошибка, допущенная уполномоченным органом;
  • реальная стоимость не соответствует кадастровой.

Льготы

Налоговый кодекс устанавливает ряд льгот для отдельных категорий налогоплательщиков земельного налога. Освобождение от платежа предоставляется преимущественно юридическому лицу:

  • учреждения ГУФСИН;
  • религиозные организации;
  • учреждения народного промысла;
  • общества инвалидов;
  • судостроительные предприятия и другие.

Льготы, предназначенные физическому лицу, распространяются на:

  • коренные народы Дальнего Востока;
  • коренных жителей Крайнего Севера;
  • малочисленные народы Сибири.

Основной льготой для широкого круга физических лиц можно считать предоставление возможности уменьшения кадастровой стоимости на 10 000 р. перед расчетом платежа. В этом случае формула расчета будет выглядеть следующим образом:

Сумма платежа = (Кадастровая стоимость – 10 000) * Налоговая ставка

  • инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды детства;
  • ветераны;
  • пенсионеры;
  • лица, подвергнувшиеся воздействию техногенных катастроф.

Читайте также:

Ошибка уполномоченного органа

Стоимость может не соответствовать в связи с ошибками, допущенными уполномоченным органом. Основные причины:

  • допущение ошибок при расчете кадастровой цены объекта;
  • ошибка, допущенная специалистом-оценщиком;
  • ошибка, допущенная в сведениях об объекте, и другие.

Если собственник допускает возможность ошибки, то необходимо:

  • подать запрос о сведениях, на основании которых рассчитана стоимость;
  • получить ответ Росреестра в течение 7 дней;
  • ответ можно обжаловать в судебном порядке.

Несоответствие стоимости

Если федеральные льготы распространяются на ограниченный круг лиц, то организовать проверку на несоответствие кадастровой стоимости может любой собственник.

Для этого необходимо:

  1. Провести рыночную оценку у независимой оценочной компании. Организация должна иметь лицензию на проведение работ, по оценке земельных участков. Затраты на оценку возлагаются на собственника.
  2. Сравнение затрат на проведение работ по переоценке. Начинать процесс по переоценке целесообразно, если стоимость участка завышена значительно. 1 000 – 2 000 рублей не являются причиной для начала конфликта.
  3. Направление отчета оценщика в комиссию по кадастровым спорам. Этот этап обязателен для юридических лиц. Физические лица и ИП могут напрямую обращаться в суд.
  4. Обращение в суд.

Порядок обращения в суд

Защита прав собственника осуществляется в порядке гражданского судопроизводства. Юридическое лицо обязано соблюсти досудебный порядок урегулирования в Комиссии Росреестра.

Алгоритм действий собственника:

  1. Сбор документов.
  2. Подготовка искового заявления.
  3. Направление документов в суд.
  4. Судебное разбирательство.
  5. Действия после удовлетворения требований.

Сбор документов

Перечень документации для обращения в суд:

  • правоустанавливающая документация на земельный участок;
  • отчет оценщика;
  • гражданский паспорт или уставные документы предприятия;
  • ответ из Комиссии по спорам из Росреестра;
  • квитанция об оплате пошлины.

Важно! Стоимость отчета оценщика в 2020 году составит от 30 000 рублей

Величина госпошлины зависит от правового статуса собственника:

  • физические лица оплатят 300 рублей;
  • истцы, являющиеся юридическими лицами, должны оплатить 2 000 рублей.

Подготовка искового заявления

Заявление оформляется в письменном виде. Иск должен содержать требование об уменьшении кадастровой стоимости.

Заявитель должен обосновать причины подачи заявления. Порядок расчета должен основываться на отчете оценщика.

Направление документов в суд

Ранее вопрос урегулировался в арбитражном суде. В 2020 году вопрос решается в районном или городском суде.

Документы могут быть поданы:

  • лично собственником;
  • почтой;
  • через представителя.

Судебное разбирательство

Пересмотр кадастровой цены земельного надела может быть осуществлен только 1 раз в 3 года. Поэтому, если рыночная стоимость значительно упала в последнее время, суд может отказать в снижении налога.

Суд может принять доводы заявителя или отказать. В случае отказа назначается повторная экспертиза.

Исследование проводится за счет заявителя. В случае удовлетворения требований истца, инициатор может взыскать расходы с уполномоченного органа.

Действия после удовлетворения требований

Если суд удовлетворил требования заявителя, то кадастровая стоимость снижается. В результате по заявлению собственника налог пересчитывается.

Однако он уменьшается только за тот год, в котором производилось судебное разбирательство. Предыдущие годы не подлежат пересчету.

Конфликтные ситуации с органами власти и государственными организациями нецелесообразно урегулировать самостоятельно. Чтобы решить вопрос в пользу заявителя, истцу нужно привлечь грамотного юриста. Однако собственник должен быть уверен в собственной правоте. В противном случае на него ляжет не только обязанность по выплате сбора, а дополнительно оплата оценщика и услуг юриста. Поэтому перед началом судебного процесса необходимо получить консультацию специалиста.

Законное уменьшение стоимости земельного налога

Размер земельного налога напрямую зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель устанавливается администрацией субъекта государства в отношении каждого участка индивидуально.

После переоценки земли, осуществленной в 2013 году, размер налоговой ставки по многим земельным участкам значительно вырос из-за увеличения кадастровой стоимости таких объектов.

какие есть способы для уменьшения земельного налога?

Кадастровая стоимость. Понятие, общая информация

Под кадастровой стоимостью подразумевается установленная государственными органами власти субъектов стоимость, которая отражает представление о ценности объекта недвижимого имущества при его использовании.

В правильности и реальности кадастровой стоимости участка заинтересовано каждое физическое лицо, вне зависимости от того, является ли оно собственников или пользователем данного объекта недвижимости. Помимо влияния на размер земельного налога, кадастровая стоимость используется государством для решения целого спектра различных задач, к примеру:

  1. С помощью кадастровой стоимости устанавливается размер налога, подлежащего к уплате за владение и пользование участком.
  2. С помощью кадастровой стоимости осуществляется расчет выкупной стоимости участка при приобретении его в собственность.
  3. Исходя из кадастровой стоимости участка, осуществляется расчет арендной платы.
  4. Кадастровая стоимость влияет на размер налога на имущество предприятий.
  5. Исходя из кадастровой стоимости, оценивается стоимость расположенного на земельном участке объекта недвижимости.

Оценка кадастровой стоимости объектов недвижимости осуществляется каждые пять лет. Поэтому не удивляйтесь, если по истечении этого срока, кадастровая стоимость поменяется вновь в большую сторону.

Закон предоставляет нам возможность оспаривания результатов определения кадастровой стоимости в комиссии предусмотрена статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ и порядком создания и работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 04.03.2012 № 263.

Как уменьшить налог на землю?

После проведения реформы 2013 года, многие собственники земельных участков столкнулись с возросшим в несколько раз, а в некоторых случаях — в десятки раз, налогом на свою недвижимость. Связано это с резким повышением кадастровой стоимости земли.

какие есть способы снизить земельный налог?

Однако Земельный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой, если в отношении участка определена рыночная стоимость, его кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Так как после проведения переоценки рыночная стоимость многих участков оказалась ниже кадастровой стоимости, эта норма позволяет существенно снизить земельный налог.

На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость:

  1. Обращение в территориальную комиссию Управления регистрационной службы прав на недвижимое имущество. Для рассмотрения своего вопроса в комиссии, собственник должен предоставить заявление о пересмотре кадастровой стоимости, кадастровый паспорт на объект недвижимости и отчет о рыночной оценке земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа). В отдельных случаях, специалист может попросить предоставить дополнительный пакет документов.
  2. Второй способ – обратиться в суд с исковым заявлением. Для этого собственник участка должен обратиться в суд непосредственно по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Вместе с заявлением придется предоставить кадастровый паспорт, копии всех правоустанавливающих документов, заключение независимого эксперта о рыночной стоимости земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа).
Читать еще:  Как оформить приказ о приеме на работу

Как оспорить сумму налога в суде?

Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:

  1. Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
  2. Экспертиза, проведенная независимым специалистом.

Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.

оспорить кадастровую стоимость можно в суде

Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции.

По окончании судебного разбирательства, собственнику участка вновь потребуется обратиться в кадастровую палату, чтобы зафиксировать изменение кадастровой стоимости. На основании заявления, подкрепленного вступившим в законную силу решением суда, специалист кадастровой палаты направит все документы о новой стоимости в налоговую инспекцию, где в отношении земельного участка будет произведен перерасчет налоговой ставки.

Стоимость оспаривания завышенного земельного налога

Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур. Как правильно, самыми затратными являются:

  1. Отчет о независимой оценки рыночной стоимости участка.
  2. Заявление эксперта.
  3. Получение сведений о недостоверности данных, использованных при расчете кадастровой стоимости участка.

Оценка стоимости участка – трудоемкая и дорогостоящая процедура, которую нельзя осуществить самостоятельно. Подготовкой этого документа занимается специализированная оценочная компания, работу которой, в свою очередь, проверяет организация оценщиков.

Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка. В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить:

  1. За анализ целесообразности проведения оспаривания существующей кадастровой стоимости участка – десять тысяч рублей.
  2. Стоимость отчета варьируется от двадцати до ста тысяч рублей, в зависимости от площади оцениваемого объекта.
  3. Стоимость проведения экспертизы готового отчета так зависит от размеров участка и варьируется от десяти до пятнадцати тысяч.
  4. Стоимость справки о недостоверных сведений, из-за которых кадастровая стоимость участка была рассчитана неверно, варьируется от десяти до двадцати пяти тысяч.

Стоит ответить, что стоимость оценки указана без государственных пошлин и без подготовки не дорогостоящих документов. В целом, даже оценка небольшого по площади участка земли обойдется ее собственнику как минимум в пятьдесят тысяч рублей.

Снизить стоимость услуг реально, если обратиться в специализированную компанию, осуществляющую оценку, с коллективным заявлением. В такой ситуации будет осуществляться коллективное оспаривание.

Рекомендации по уменьшению кадастровой стоимости

Если стоимость участка завышена по сравнению с рыночной как минимум на тридцать процентов, стоит попробовать обратиться за ее уменьшением в Управление федеральной регистрационной службу прав на недвижимое имущество. Через специализированную комиссию можно обращаться многократно, в то время как решения суда, вступившие в законную силу, пересматриваются неохотно.

Если увеличение земельного налога связано с наличием ошибок в кадастровом паспорте, а, следовательно, и в государственном реестре прав на недвижимость, стоит обратиться за решением этой проблемы в кадастровую палату. Возможно, имеет быть ошибка специалиста, которая будет исправлена.

Не стоит пускать дело на самотек! После подачи заявления в суд, стоит приходить на каждое судебное заседания. Следует понимать, что ответчик вряд ли согласится с пересмотром кадастровой стоимости и будет настаивать на проведении еще одной оценки стоимости участка. Так как кадастровая палата не оплачивает судебные расходы, обязанность по уплате будет возложена на ответчика.

Перед обращением в суд общей юрисдикции, собственник земельного участка может обратиться в свой муниципалитет, чтобы уточнить, не входит ли он в категорию льготных граждан, которым полагаются льготы по земельному налогу. Категории устанавливаются органами региональной власти, поэтому могут отличаться. Льгота предусмотрена только на один объект недвижимости, за все остальные придется уплатить полную стоимость налога.

Если у вас остались вопросы, обращайтесь к нашему юристу онлайн и мы постараемся решить вашу проблему в кратчайшие сроки.

Как уменьшить налог на землю физическому лицу – способы уменьшения

На сегодняшний день в нашей стране, одним из значимых показателей от которого может зависеть размер денежного налога на земельный участок, является его кадастровая стоимость. Эта стоимость определенного участка земли может быть установлена административными органами определенного субъекта РФ по определенному участку земли в полностью индивидуальном порядке. Такие налоги в различных регионах нашей страны могут иметь достаточно большие отличия по своему основному размеру. Многих собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок земли.

В нашей стране в середине 2013 г., произошла некоторая переоценка стоимости земельных участков. При этом, необходимо заметить такой достаточно важный факт, что по большому числу участков земли, после проведенной переоценки их кадастровая стоимость в заметной степени стала больше. Поэтому, оплата земельного налога для некоторых определенных владельцев земельных участков в нашей стране возросла на достаточно большую сумму. Подобного рода ситуацию по действующему в нашей стране законодательству имеется возможность исправить для определенного собственника участка земли. Для этого, необходимо будет со специально оформленным заявиться в судебные органы. Чтобы максимально правильно и быстро это выполнить, рекомендуется обратиться к квалифицированным и опытным юристам. Юридические работники помогут вам правильно и с полным учетом всех существующих норм и правил составить специальное заявление в судебные органы. Это в значительной степени поможет сэкономить время, а также снизить общий размер налога на участок, который у вас находится в собственности у законного владельца.

Способы уменьшить налоги на землю

В нашей стране действует Земельный Кодекс и на основании данного законодательного акта определено, что рыночная цена определенного участка земли, который находится в собственности, а также его кадастровая стоимость должны быть похожими по стоимости. Подобного рода изменения возможно выполнить собственнику определенного земельного участка при помощи обращения с заявления в судебные органы. Далее рассмотрим порядок действий, требуется предпринять, чтобы иметь определенную возможность снизить налог на свой земельный участок, который у вас в собственности.

Так как, значительное число собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок земельных владений. Специалисты, рекомендуют воспользоваться услугами квалифицированных и опытных юристов. Специалисты по земельным вопросам помогут вам избежать большого числа проблем и сложностей, которые могут возникнуть в процессе того, как вы оформляете различного рода официальные документы для подачи их в суд.

Действия по уменьшению налогов на землю

Для того, чтобы иметь определенную возможность снизить общий размер налога на земельный участок, который в определенный промежуток времени находится у вас в собственности, вам потребуется с заявлением обратиться в судебные органы нашей страны. В суде, гражданину предстоит предоставить два главных документа, которые полностью способны подтвердить тот факт, что он является законным собственником определенного участка земли, облагаемым налогом. Помимо этого, гражданину желающему снизить налог на свой земельный участок, находящийся у него в собственности. Потребуется предоставить в суде документы, указывающие от том, что рыночная стоимость участка земли, ему принадлежащему меньше чем кадастровая его стоимость указанная в документах. Это потребуется доказать в суде, при помощи проведения независимой экспертизы стоимости вашего земельного участка.

Для этого, необходимо будет осуществить экспертную оценку стоимости определенного земельного участка, который у гражданина находится в собственности. Для того, чтобы максимально правильно и быстро это выполнить, рекомендуется обратиться к квалифицированным и опытным юристам. Юридические работники помогут вам правильно и с полным учетом всех существующих норм и правил составить специальное заявление в судебные органы. Это в значительной степени поможет сэкономить время, а также снизить общий размер налога на участок.

Как правильно уменьшить налоги на землю

Наличие специальных документов, которые способны указать на тот факт, что рыночная цена определенного участка земли ниже его кадастровой стоимости, позволит вам обратиться в судебные органы нашей страны для того, чтобы иметь возможность снизить общий размер налога на землю. Данная процедура при правильном и своевременном решении выполняться достаточно быстро по времени без большого числа финансовых вложений для владельца земельного участка, который находится у него в полностью законной собственности. Такие изменения возможно выполнить собственнику определенного земельного участка при помощи обращения с заявления в судебные органы. Далее рассмотрим порядок действий, которые необходимо предпринять, чтобы иметь определенную возможность снизить налог на свой земельный участок, находящийся в собственности. Так как, значительное число собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок, который находится в собственности.

Читать еще:  Что значит полная занятость на работе

После этого, потребуется уже вторично обратиться в кадастровую палату нашей страны. Эти действия необходимо будет выполнить владельцу определенного земельного участка для того, чтобы законно зафиксировать изменение цены в существующем кадастре участков земли. Как правило, в данном вопросе больших сложностей и трудностей для владельца определенного участка земли, который находится у него в собственности не предвидится. Но, многие специалисты, рекомендуют воспользоваться услугами квалифицированных и опытных юристов. Специалисты по земельным вопросам помогут вам избежать большого числа проблем и сложностей, которые могут возникнуть в процессе того, как вы оформляете различного рода официальные документы для подачи их в судебные органы.

Нужно ли перерасчитывать кадастровую стоимость земли

Последним этапом для владельца земельного участка, который желает снизить налог на землю, должен стать перерасчет кадастровой стоимости его земельного участка. Гражданину предстоит предоставить два главных документа, полностью способные подтвердить тот достаточно важный факт, что он является законным собственником определенного участка земли, который облагается налогом. Помимо этого, гражданину, желающему снизить налог на свой земельный участок, находящийся у него в собственности. Необходимо будет предоставить в суде документы, указывающие от том, что рыночная стоимость участка земли, который ему принадлежит меньше чем кадастровая его цена. Это все предстоит доказать в суде, если вы желаете снизить налог на земельный участок, который находится у вас в собственности.

После проведения подобного рода перерасчета, общий размер налога на земельный участок, который находится в собственности владельца будет снижен. Когда это произошло, гражданину потребуется получить специальную справку, которая указывает на тот факт, что кадастровая стоимость его участка, находящегося по закону у него в собственности снижена по принятому решению судебных органов.

С этой справкой, гражданину потребуется сходить в налоговые органы и предоставить ее для последующей оплаты земельного налога по новым условиям, которые будут гораздо выгоднее для него. Данный процесс может занимать несколько месяцев, поэтому к решению всех вопросов необходимо относиться максимально серьезно и ответственно и заранее собрать все требуемые для этого официальные документы и справки.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Бесплатная горячая юридическая линия.

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Читать еще:  Если не отработать 2 недели после увольнения

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Как уменьшить сумму налога на землю в Подмосковье

Жители Подмосковья начали получать уведомления от налоговых органов, в которых суммы налога на землю за 2012 год рассчитываются на основании переоценки кадастровой стоимости земельного участка, проведенной в 2011 году, и в отдельных случаях вырастают в несколько раз.

Юристы рассказали, что владельцам земельных участков теперь придется платить налоги, исходя из новой кадастровой оценки, впрочем, ее можно пересмотреть в сторону уменьшения, что приведет к существенному снижению налоговых выплат.

Отправная точка

Налоговая база для исчисления земельного налога определяется, согласно Налоговому кодексу РФ, как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, рассказал адвокат Константин Кожевин.

Он пояснил, что кадастровая стоимость земельного участка при существующем его использовании – это расчетная величина, отражающая представление о его полезности (ценности).

Таким образом, требования налоговых органов вполне законны – кадастровая стоимость земли в идеале должна соответствовать ее рыночной стоимости, для чего законом предусмотрена регулярная переоценка кадастровой стоимости, отметил ведущий юрист налоговой практики юридической группы “Яковлев и Партнеры” Андрей Фелюст.

Он добавил, что кадастровую стоимость имеет смысл оспаривать в суде в том случае, если она превышает рыночную стоимость земли.

В свою очередь представитель Росреестра уточнил, что государственная кадастровая оценка проводится, согласно действующему законодательству, не реже чем один раз в пять лет.

Погрешность на БТИ

Между тем, недоумение некоторых налогоплательщиков вызывает тот факт, что суммы налоговых отчислений у “соседей через дорогу” могут быть в разы ниже, чем у них, а некоторые граждане вообще не получают никаких уведомлений от налоговых органов. Специалисты дают два возможных объяснения этому феномену.

“Государственный кадастр недвижимости пока не охватывает все земельные участки, и сами правообладатели зачастую не осуществляют постановку участков на кадастровый учет, так как действующим законодательством такой обязанности не установлено. Соответственно, по неучтенным участкам кадастровая стоимость не определена”, – пояснила старший юрист налоговой практики компании “Самета” Юлия Кузнецова.

Она добавила, что в связи с этим у налоговых органов отсутствуют сведения о кадастровой стоимости некоторых участков, поэтому за основу может браться стоимость участка по оценке БТИ, хотя это и не соответствует нормам Налогового кодекса.

Старший юрист ООО “Приоритет” Виталий Бородкин объяснил эту практику тем, что раньше для учета налогоплательщиков, владеющих земельными участками и домами, налоговые органы использовали сведения из БТИ и не проявляли должного дифференцированного подхода при решении вопроса о том, какая стоимость должна использоваться для определения базы по земельному налогу.

По словам Кузнецовой, объектом налогообложения по земельному налогу может выступать лишь сформированный земельный участок, в отношении которого проведен государственный кадастровый учет. Если земельный участок не сформирован в соответствии с законодательством, то в отношении него отсутствует не только налоговая база, но и объект налогообложения, и начисление налога не должно производиться, рассказала собеседница агентства.

При этом сотрудник управления Росреестра по Московской области подчеркнул, что наличие кадастрового паспорта необходимо для совершения всех юридически значимых действий, связанных с переходом прав собственности на землю – оформления наследства, договора купли-продажи или дарения, поэтому постепенно все земельные участки пройдут кадастровую оценку.

Эксперты также обращают внимание, что в России пока существуют два разных вида налогов – на землю и на имущество, поэтому граждане, не поставившие на кадастровый учет свои участки, вполне могут платить налог за имущество, исходя из расчетов БТИ, что может быть принято соседями за общий налог на землю и сооружения.

“Инвентаризационная стоимость, которую определяет БТИ, устанавливается для зданий, строений, сооружений и является основой для расчета налога на имущество, а не на землю”, – рассказала партнер юридической компании “Базальт” Ольга Саутина.

БТИ осуществляет техническую инвентаризацию жилищного фонда, оценку и переоценку жилых строений и помещений, но земельный налог и налог на имущество – это разные налоги и взимаются по разным правовым основаниям, согласен с коллегой Бородкин.

Особенности оценки

Вторым важным нюансом, определяющим разрыв между величиной налога на “участки через дорогу”, является сам механизм кадастровой оценки.

Размер кадастровой стоимости зависит от многих факторов, например, от категории земли, площади или периода времени, когда была определена кадастровая стоимость, отметила Саутина.

Она добавила, что даже если участки находятся недалеко друг от друга, вполне возможно, что один участок находится в границах населенного пункта и относится к землям населенных пунктов, а другой за его пределами и относится к землям сельскохозяйственного назначения.

Кожевин в свою очередь подчеркнул, что на кадастровую стоимость земельных участков оказывают существенное влияние такие факторы, как расстояние участка до центра населенного пункта, расстояние до остановок общественного транспорта, наличие газоснабжения, энергоснабжения, водоснабжения, канализации и дороги, поэтому кадастровая стоимость некоторых соседних участков может значительно отличаться друг от друга.

“Также часто встречаются ошибки при определении кадастровой стоимости. Распространены случаи, когда кадастровая стоимость определяется в размере большем, чем рыночная стоимость, что является недопустимым. В практике нашей компании был случай, когда кадастровую стоимость земельного участка удалось уменьшить более чем в 100 раз”, – рассказала Саутина.

При проведении государственной кадастровой оценки учитываются наиболее значимые факторы, оказывающие существенное влияние на стоимость объектов недвижимости, в то время как при определении рыночной стоимости объекта недвижимости оценщик учитывает максимально возможное количество факторов для конкретного объекта оценки, применяя индивидуальный подход, пояснил РИА Новости сотрудник Росреестра.

Он добавил, что органы исполнительной власти субъектов РФ утверждают средний уровень кадастровой стоимости земли по муниципальному району (городскому округу), на котором основывается государственная кадастровая оценка земель.

Вместе с тем, законодательством предусмотрены механизмы оспаривания результатов определения кадастровой стоимости, резюмировал сотрудник Росреестра.

Пересмотр оценки

Заинтересованные лица могут оспорить кадастровую стоимость своих земельных участков в досудебном порядке в течение шести месяцев с момента внесения кадастровой стоимости в государственный кадастр недвижимости, уточнил Кожевин.

Он указал, что оспорить оценку до суда можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, которая действует при управлении Росреестра соответствующего субъекта РФ.

После истечения шести месяцев с момента внесения кадастровой стоимости в государственный кадастр недвижимости гражданам придется обращаться в суд.

“Однако реальную рыночную стоимость участка придется обосновать в суде, привести доказательства, что рыночная стоимость земли ниже кадастровой оценки. Необходимо будет предоставить в суд либо заключение оценщиков, либо примеры аналогичных сделок по другой стоимости, а лучше – все вместе”, – рассказал Фелюст.

Он уверен, что оспаривать кадастровую оценку земли на основании того, что “у соседа налог меньше” неэффективно. “Это не является обоснованной причиной. Суд не может обязать налоговую службу снизить налог, исходя из того, что у соседа он меньше. Тут не может быть налогового спора”, – уверен Фелюст.

Между тем в июле в интервью агентству “Прайм” глава Росреестра Наталья Антипина рассказала, что суды удовлетворяют около половины исков по оспариванию результатов государственной кадастровой оценки недвижимости.

Таким образом, государство не заставляет граждан оформлять кадастровые паспорта земельных участков, но если оценка кадастровой стоимости земельного участка проведена, то платить налоги его владельцу придется. При этом у собственников есть возможность оспорить сделанную властями кадастровую оценку их земли.

Между тем, с 2014 года в ряде регионов России планируется введение единого налога на недвижимость, включающую и землю, и находящееся на ней недвижимое имущество. Поэтому не исключено, что власти могут в обозримом будущем форсировать процесс оформления гражданами кадастровых паспортов своих земельных участков.

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector