Как не платить взносы в ПФР ИП ""

Как не платить взносы в ПФР ИП

Как не платить взносы в ПФР ИП

Главная страница Форум Гарант

мы зарегистрировали ИП
сиамские близнецы, что-ли?

Обязаны ли мы платить пенсионные взносы в полном размере как нам начислили
да.

Вопрос: ИП не вел деятельность и, соответственно, не производил выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Сохраняется ли при этом у него обязанность по уплате страховых взносов в ПФР и взносов на обязательное медицинское страхование? В случае принятия решения о перерыве в деятельности ИП существуют ли, помимо ликвидации, способы избежать начислений в фонды или хотя бы способы привести их к минимуму?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Нормами действующего законодательства определена обязанность индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
В общем случае законодательством не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в период, когда индивидуальным предпринимателем деятельность не осуществляется. Допускается освобождение индивидуального предпринимателя от уплаты взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.
По решению суда индивидуальный предприниматель может быть освобожден от обязанности уплаты страховых взносов в случае, если им будет доказано отсутствие факта осуществления предпринимательской деятельности в силу обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера.

Обоснование вывода:
Индивидуальными предпринимателями признаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 11 НК РФ).
Согласно п. 2 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” (далее – Закон N 212-ФЗ) плательщиками страховых взносов признаются, в частности, индивидуальные предприниматели (плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.
В соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ плательщики страховых взносов, указанные в п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Если плательщики страховых взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется исходя из стоимости страхового года пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (ч. 3 ст. 14 Закона N 212-ФЗ).
Согласно ч. 4.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ, если плательщики страховых взносов прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность после начала очередного расчетного периода размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется исходя из стоимости страхового года пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, включительно.
Таким образом, ст. 14 Закона N 212-ФЗ определена обязанность индивидуального предпринимателя по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. При этом момент прекращения уплаты страховых взносов связывается с моментом прекращения государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Законом N 212-ФЗ не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в период, когда индивидуальным предпринимателем деятельность не осуществляется.
Отметим, что, по мнению Минздравсоцразвития России, выраженному в письме от 22.03.2011 N 19-5/10/2-2767, в период нахождения индивидуального предпринимателя в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет страховые взносы в Пенсионный фонд России не уплачиваются (соответствующие изменения планируется внести в Закон N 212-ФЗ) (смотрите также письмо Пенсионного фонда России от 31.08.2011 N 30-26/9886).
Судебная практика по данному вопросу складывается следующим образом.
В определении Конституционного Суд РФ от 12.05.2005 N 211-О выражена следующая позиция. В случаях, когда при фактическом прекращении предпринимательской деятельности гражданин в силу непреодолимых обстоятельств не мог в установленном порядке своевременно отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, он не лишается возможности при предъявлении к нему требования об уплате недоимки по страховым взносам за соответствующий период защитить свои права, приводить доводы и возражения, представлять документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.
В соответствии с п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 11.04.2006 N 107 “О некоторых вопросах, связанных с применением положений статьи 28 Федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” арбитражным судам следует учитывать, что рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, суд не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.
Итак, в случае наличия обстоятельств исключительного характера, которые не позволили физическому лицу своевременно прекратить свою государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, суд может освободить его от уплаты страховых взносов.
Анализ судебной практики показывает, что сам по себе факт отсутствия предпринимательской деятельности не является основанием для освобождения индивидуального предпринимателя от обязанности по уплате страховых взносов. При этом обязанность по доказыванию наличия исключительных обстоятельств лежит на индивидуальном предпринимателе (постановления ФАС Дальневосточного округа от 21.03.2012 N Ф03-839/12 по делу N А37-1227/2011, от 22.05.2012 N Ф03-1768/12 по делу N А37-1452/2011, Третьего арбитражного апелляционного суда от 11.01.2012 N 03АП-5635/11).
В качестве исключительного обстоятельства рядом судов признается факт нахождения индивидуального предпринимателя в местах лишения свободы (постановления ФАС Поволжского округа от 07.06.2012 N Ф06-4159/12 по делу N А72-6998/2011, от 23.05.2012 N Ф06-3343/12 по делу N А65-18330/2011, ФАС Северо-Кавказского округа от 06.04.2012 N Ф08-1432/12 по делу N А53-16401/2011).
Однако в постановлении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2012 N 17АП-13164/11 суд посчитал, что факт нахождения индивидуального предпринимателя под стражей сам по себе не может исключать возможность обращения предпринимателя с заявлением о прекращении физическим лицом статуса предпринимателя.
Исключительным обстоятельством может быть признана инвалидность или травма индивидуального предпринимателя (постановления Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.10.2012 N 14АП-7978/12, Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.10.2012 N 16АП-2247/12).
При этом необходимо учитывать, что сам по себе факт инвалидности физического лица не мешает ему осуществлять предпринимательскую деятельность, что в таком случае не является основанием для освобождения от уплаты страховых взносов (постановление ФАС Центрального округа от 28.08.2012 N Ф10-2576/12 по делу N А62-7741/2011).
В постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 31.05.2012 N Ф08-2653/12 по делу N А53-19608/2011 суд посчитал исключительным обстоятельством уход предпринимателя за своей матерью, достигшей возраста 91 год. При этом предприниматель доказал факт прекращения предпринимательской деятельности в периоде, за который взыскивается недоимка (справка об отсутствии движения денежных средств по счету, подача “нулевых деклараций” в налоговый орган).
Поддерживается судами и указанная нами выше позиция Минздравсоцразвития России и Пенсионного фонда России по освобождению индивидуального предпринимателя от уплаты страховых взносов в пенсионный фонд в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет (постановления ФАС Центрального округа от 18.10.2012 N Ф10-3647/12 по делу N А09-4177/2012, ФАС Уральского округа от 24.07.2012 N Ф09-6429/12 по делу N А60-46622/2011).

Размер и порядок уплаты страховых взносов

В соответствии с ч. 2 ст. 13 Закона N 212-ФЗ стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, установленного ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Статьей 1 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ “О минимальном размере оплаты труда” установлен минимальный размер оплаты труда с 1 июня 2011 года в сумме 4611 рублей в месяц.
По общему правилу применяются следующие тарифы страховых взносов (ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ):
– Пенсионный фонд Российской Федерации – 26%;
– Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – с 1 января 2011 года – 3,1 процента, с 1 января 2012 года – 5,1%;
Постановлением Правительства РФ от 21.03.2012 N 208 стоимость страхового года исходя из тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на 2012 год утверждена в размере 14 386 рублей 32 копейки.
Размер платежа в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в 2012 году составляет 2821 рубль 93 копейки.
Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, индивидуальными предпринимателями производится самостоятельно (ч. 1 ст. 16 Закона N 212-ФЗ)
По общему правилу страховые взносы за расчетный период уплачиваются индивидуальными предпринимателями не позднее 31 декабря текущего календарного года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).

Читать еще:  Ч 2 ст 158 УК РФ комментарий

Когда ИП может НЕ платить взносы в ПФР? Очень редко : )

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Очень часто задают один и тот же вопрос: какие льготы положены для ИП? Вынужден вас огорчить, льгот для ИП практически нет.

Было небольшое послабление по налогам для ИП в 2014 году, когда взносы в ПФР уменьшили почти в 2 раза. Но это было изменение схемы платежей для ИП, но точно не льгота.

Но не все так плохо на самом деле.

Есть несколько ситуаций, когда ИП может не платить какое-то время взносы в ПФР. Они описаны в статье 430 НК РФ.

Итак, вот эти ситуации, когда ИП освобождается от обязательных взносов в ПФР

  1. Прохождения ими военной службы по призыву;
  2. Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  6. За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Все пункты подразумевают ПОЛНУЮ остановку любой бизнес-деятельности ИП. То есть, договора не заключаются, деньги на счета не поступают и так далее.

Во всех других ситуациях ИП обязан платить взносы в ПФР в любом случае. Даже если он не работал и потерпел убытки.

Я уже писал об этом, но все равно вопросы у людей возникают, поэтому еще раз поднял эту тему и вспомнил про льготы.

Естественно, чтобы получить эти льготы, у вас должны быть все подтверждающие документы. Обязательно уточните в ПФР и ФНС по месту прописки о том, какие именно документы потребуются для получения этой льготы. Просто так остановить платежи по этим взносам НЕЛЬЗЯ — сначала нужно получить это послабление.

Как видите, можно получить послабление, но придется собирать документы. А вы что хотели? : )

Не забывайте подписаться на новости сайта и будете всегда в курсе новых изменений для ИП: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

P.S. Можете посмотреть небольшое видео, где я подробно рассказываю про обязательные взносы ИП:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте! вопрос такой, у меня ИП уже 2 года, накапала серьезная сумма в ПФР за это время. Год назад мне присвоили инвалидность 2-й группы, возможно ли учитывая это обстоятельство сократить долг?

Никита, насколько знаю, дают льготу только при уходе за инвалидом 1-ой группы. Но советую уточнить в ПФР этот вопрос.
Наверняка такие ситуации встречаются часто и есть какой-то выход

Очень хороший сайт,все доступно ,нормальным языком.Спасибо.

Дмитрий ,ели есть ребенок до 14 лет и деятельность не ведется совсем (нет помещения),взносы в ПФР останутся прежними?

Да, придется, Ирина платить взносы в ПФР

Здравствуйте! У меня несколько лет назад взрослая дочь лечилась от рака и у нее два года была 1 группа инвалидности. А я, ИП. И я не знала о такой льготе. Интересно, могу ли я вернуть те деньги сейчас. Мне никто тогда не подсказал, тянулась изо всех сил,набрала кредитов, которые придется платить еще много лет. Отдаю все пенсию.

Наталия, попробуйте обратиться в ПФР.
Сомневаюсь, что это возможно, так как прошло несколько лет по вашим словам.
Но попробовать стоит

Фиксированные страховые взносы: когда можно не платить

Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» индивидуальные предприниматели являются страхователями по отношению к самим себе и уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее. Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы [1] , их мы и рассмотрим в этой статье.

Период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности

Для того, чтобы не уплачивать взносы за этот период, необходимо предоставить в свое отделение Пенсионного фонда документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности и документы о наличии ребенка.

Документом, подтверждающим отсутствие деятельности, обычно является налоговая декларация. Как пишет Минтруд в письме от 22.01.2014 N 17-4/ООГ-14, «Документами, свидетельствующими об отсутствии деятельности указанной категории плательщиков, являются налоговые декларации, представляемые последними в налоговые органы по месту жительства, не содержащие в соответствующих строках числовых показателей полученного дохода от предпринимательской и иной профессиональной деятельности». Казалось бы, проще некуда. Однако Пенсионный фонд и тут находит повод отказать предпринимателям. Например, если декларация за год не нулевая, то работники фонда могут это использовать как причину для отказа, даже если из декларации видно, что доходы получены только в периодах до рождения ребенка. Кроме деклараций можно использовать выписки с расчетных счетов, журналы кассира-операциониста, книги учета доходов и расходов по УСН и ОСНО и т.д. Если это не помогает, значит придется идти в суд и предъявлять уже суду эти доказательства, как пришлось сделать предпринимательнице, чье дело рассматривал Арбитражный суд Волго-Вятского округа [2] .

По документам на ребенка отделения ПФ тоже иногда фантазируют. Стандартными документами являются свидетельство о рождении ребенка и справка от второго родителя, что он не находится в отпуске по уходу. Однако некоторым работникам ПФ этого мало, и они требуют справки о совместном проживании с ребенком. Обычно они это требуют, если в отпуск уходит отец, матерям они верят и без таких справок.

Период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет

Если вы собираетесь получать освобождение от уплаты взносов по данному основанию, следует иметь ввиду, что органами Пенсионного фонда могут рассматриваться не только те документы, что предоставите вы, но и любые имеющиеся у них сведения. Так, если пособие по уходу за ребенком-инвалидом оформлено не на вас, а на другого родителя, вы можете получить отказ, потому что уже заявлено о том, что уход за ребенком осуществляете не вы [4] . Такая же ситуация может быть в случае получения компенсации по уходу за инвалидом 1 группы (по Указу Президента РФ от 26.12.2006 N 1455) – если компенсация оформлялась на другого человека, то значит он и осуществлял уход [5] .

Служба по призыву в армии

Для получения освобождения от уплаты взносов надо предоставить в органы Пенсионного фонда справку из военкомата (или иной документ, подтверждающий службу по призыву) и документы о том, что деятельность не велась.

Период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений РФ (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень [6] которых утверждается Правительством РФ, но не более пяти лет в общей сложности.

Форма справки установлена приложением 5 к Постановлению Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015 “Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий”. А также надо предоставить документы об отсутствии деятельности и доходов.

Период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности

Обстоятельства экстраординарного характера, которые могут освободить от уплаты взносов

И Президиум ВАС в Информационном письме от 11.04.2006 N 107 сообщил, что «Суд, рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.»

Читать еще:  Комментарий к ст 285

К таким ситуациям экстраординарного характера суды относят нахождение в местах лишения свободы [7] и тяжелую продолжительную болезнь [8] . Признать другие случаи экстраординарными вряд ли получится.

[1] Пункт 6 статьи 14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

[2] Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.05.2015 N Ф01-1630/2015 по делу N А28-8161/2014

[3]Приказ Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н «О формах справки, подтверждающей факт установления инвалидности, и выписки из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы, и порядке их составления»

[4] Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2015 N 11АП-13744/2015 по делу N А65-12176/2015

[6]Постановление Правительства РФ от 10.04.2014 N 284 «Об утверждении перечня международных организаций, супругам работников которых при установлении страховых пенсий в страховой стаж засчитывается период проживания за границей»

[7] Определение Верховного Суда РФ от 01.10.2015 N 306-КГ15-11955 по делу N А65-26602/2014, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2015 N Ф06-24323/2015 по делу N А65-26602/2014

[8] Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 23.11.2015 по делу N 33-17764/2015, Определение Верховного Суда РФ от 13.02.2015 N 307-КГ14-9082 по делу N А05-706/2014

Я ИП и не хочу платить налоги и страховые взносы

В 19 лет я открыла свое дело без всякой помощи, которую мне должно государство. Я все делала сама.

За что я плачу взносы? За свою будущую пенсию или за пенсию своих родителей и бабушки с дедушкой? Плачу за воздух — не иначе. Никакой помощи малому бизнесу — одни слова.

Инспектор налоговой рассмеялась, когда увидела, что расходы превышали доходы за год. Она спросила: «И для чего ИП ? Закройтесь и шейте дома спокойно — не позорьтесь!»

Написала на нее жалобу и хочу узнать, за что я плачу налоги.

Екатерина, 22 года, Мордовия

Действительно, бесит платить государству налоги и взносы и не получать от него помощи, если вы не знаете, на что идут ваши деньги. Давайте разберемся.

На что тратятся налоги, которые поступают в бюджет

Государство собирает со всех граждан налоги и тратит их на общие нужды. На эти деньги работают детские сады, школы, университеты, общественный транспорт, суды и полиция. Эти же деньги идут на социальные программы, поддержку малоимущих, выплаты семьям с детьми, в том числе материнский капитал.

Государство формирует бюджет не только за счет наших налогов. Основной источник формирования федерального бюджета — нефтегазовые доходы. Еще в него поступают доходы от использования и продажи государственного имущества, штрафы и не только. В нижестоящие бюджеты направляются федеральные дотации и субсидии на исполнение целевых программ. Но ключевую роль в пополнении региональных и муниципальных бюджетов играют именно налоговые доходы.

Налоги с доходов, которые платят ИП , зачисляются именно в бюджеты субъектов России и муниципалитетов. Они позволяют существовать и развиваться городу и области, в которых вы живете. В законах о региональных бюджетах подробно расписано, сколько денег и на какие цели региону нужно потратить.

Разберем на примере

Вы пишете, что живете в Мордовии. В 2017 году бюджет республики получил 34,7 млрд рублей доходов. Из них 21,5 млрд рублей — за счет налогов. Это почти в два раза больше, чем дотации и прочие платежи из федерального бюджета.

890 млн рублей налога собрали благодаря применению УСН . ИП заплатили почти половину этой суммы. ИП на общей системе налогообложения и иные лица, занимающиеся частной практикой, заплатили 28 млн рублей НДФЛ .

Отчет ФНС России по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2017 г.XLSX, 1,6 МБ

Для сравнения, в Мордовии в 2017 году потратили из бюджета:

  1. На социальное обеспечение — 7,5 млрд рублей.
  2. На дошкольное образование — 2 млрд рублей.
  3. На зарплаты депутатам — 63 млн рублей.

Я часто слышу от знакомых, что депутаты слишком много получают и лучше бы государство потратило их зарплату на покрытие налогов граждан. Как показывает статистика, это несравнимые категории: даже если депутаты согласятся работать бесплатно, ИП все равно придется платить налоги.

Предположим, что все предприниматели Мордовии не заплатят налоги, — тогда другие статьи расходов окажутся недофинансированными: не хватит на зарплаты учителям или на дороги.

Мы платим налоги и взамен получаем бесплатное образование, правоохранительную систему и суды, защиту от чрезвычайных ситуаций, контроль за качеством товаров.

Не все работает идеально. Без налогов не работало бы совсем.

На что идут страховые взносы

Страховые взносы — это не налоги, но платить их также обязательно. За счет этих взносов работает бесплатная медицина и выплачиваются пенсии. Пособия по уходу за ребенком и больничные также оплачиваются за счет взносов, но их ИП платят добровольно.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы платят все, у кого есть доход. За тех, кто не работает, взносы платит государство.

Взносы на ОМС в 2017 году по всей России

Кто платит Сумма
Страховые взносы на ОМС Все 1,7 трлн Р
Взносы за работающее население Работодатели 1 трлн Р
Взносы за неработающих граждан Государство 618 млрд Р
Взносы в фиксированном размере ИП, адвокаты, нотариусы 14 млрд Р

За счет этих денег можно делать прививки, проходить бесплатную диспансеризацию, лечить зубы, делать дорогие операции, сдавать анализы и получать лекарства. Почти все деньги, которые получил бюджет в 2017 году, ушли на программу «Развитие здравоохранения» — в сумме 1,6 трлн рублей.

По ОМС можно лечиться бесплатно. Пределы устанавливает государство в рамках базовой и территориальной программ ОМС . Базовая действует по всей России. Территориальная программа шире, но работает только в одном субъекте России, при этом в каждом своя. Чтобы узнать, что в нее входит, обратитесь на сайт территориального фонда ОМС или в страховую компанию, которая выдала полис.

Взносы на обязательное социальное страхование. Их платят только за наемных работников. ИП не должны платить эти взносы за себя. Могут, но не должны. За счет этих взносов выплачивают больничные и декретные. Если взносы не платить, пособий не будет.

Взносы на пенсионное страхование. Самые большие взносы — на пенсионное страхование. Время, когда вы платите страховые взносы, засчитывается в страховой стаж. Сумма взносов, которую вы платите, влияет на количество баллов, из которых рассчитывается пенсия. Чем больше платите, тем больше баллов и тем потенциально выше будущая пенсия. В целом смысл такой, хотя нюансов достаточно. Пенсионный фонд предлагает посчитать примерную сумму на калькуляторе.

Чтобы получить страховую пенсию, нужно набрать минимальный стаж и минимальное количество баллов. Если их будет недостаточно, государство выплатит вам только социальную пенсию, причем на пять лет позже обычного — только с 65 лет. Это минимальная гарантия для лиц, из-за старости ставших нетрудоспособными. Средние размеры страховых и социальных пенсий в 2018 году можно посмотреть на сайте пенсионного фонда.

Я понимаю, что в 22 года пенсионные баллы — сомнительный аргумент, в то время как отчисления в казну больно бьют по карману. Взносы ИП записываются на его лицевой счет, пусть и в виде баллов. Но они не пропадают бесследно, а уходят на выплачиваемые сейчас пенсии. Кто больше заплатил, тот и получил больше баллов.

Ваше негодование по поводу пенсионных взносов можно понять. Государство постоянно меняет порядок расчета пенсий, недавно повысило пенсионный возраст. По действующим правилам ИП сложно накопить на приличную пенсию только за счет обязательных взносов. Потому что эти фиксированные взносы ИП платят таким образом, как будто зарабатывают только МРОТ — около 11 тысяч рублей в месяц. Вот с таких сумм и складывается их будущая пенсия. Хотите больше — доплачивайте добровольно. Пенсионная система России — это больно. Но она работает.

За счет ваших взносов пополняются средства на выплату текущих пенсий. Государство выплачивает их пожилым людям, инвалидам и лицам, потерявшим кормильца. Поддерживать этих людей — обязанность не только государства, но и всего общества. Взносы, которые вы платите сейчас, идут на выплату пенсий вашим бабушкам, дедушкам, больным родственникам и всем тем, о ком некому позаботиться. Это важный элемент социального государства. Если кто-то не сможет работать, государство выплатит пенсию за счет чьих-то будущих взносов.

Взносы — не единственный источник финансирования пенсионного фонда. Пенсионных взносов, которые поступают в его бюджет сейчас, не хватает, чтобы выплатить пенсии всем. Поэтому государству приходится существенно доплачивать.

Как платить меньше

Оптимизировать налоговый режим. Если вы ИП , налоги и взносы платить обязательно. С этим нужно смириться. Но можно платить меньше. Для этого нужно выбрать правильный налоговый режим и применить вычеты. Читайте об этом в разделе «Налоги для ИП ».

Стать самозанятым. Присмотритесь к новому режиму для самозанятых. Там вообще нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы. Но себе на пенсию придется копить самостоятельно: страховой стаж у самозанятых не учитывается и баллы им не начисляются.

Закрыть ИП . Прислушайтесь к совету инспектора. Возможно, она не хотела вас обидеть. Если вы берете разовые заказы, регистрироваться в качестве ИП необязательно. Вы можете платить только НДФЛ по ставке 13% с каждого заказа. Налог можно существенно уменьшить, применив налоговые вычеты. Страховые взносы платить не нужно.

Какую помощь получит ИП от государства

Государственную и муниципальную помощь можно получить, если знать о ней и вовремя за ней обратиться. Информация публикуется на сайтах региональных министерств экономики, центров поддержки предпринимательства и центров занятости. Есть специальный сайт для поддержки и развития предпринимательства — портал Бизнес-навигатора МСП . В Москве консультируют в центрах услуг для бизнеса.

Деньги на регистрацию бизнеса. Государство помогает безработным и малоимущим организовать ИП и начать работать. Безработные должны стоять на учете в службе занятости, чтобы получить информационную помощь в развитии своего дела и финансовую помощь в оплате расходов по регистрации ИП. Размер финансовой помощи определяется субъектами РФ. В Москве он ограничен суммой 10 200 рублей.

Субсидии на развитие. Малоимущие могут получить финансовую помощь в рамках социального контракта. Государство даст им деньги на создание и развитие ИП , но будет следить за тем, как деньги расходуются и каковы результаты. Чтобы получить такую помощь, нужно иметь официальный доход ниже прожиточного минимума. Сумма устанавливается региональным законодательством. Например, в Мордовии дают 10 тысяч рублей. В Приморском крае — до 50 тысяч рублей.

Бесплатные консультации. Остальные граждане России тоже могут бесплатно получить консультации по открытию ИП в центрах поддержки предпринимательства. Они создаются в каждом регионе. На портале Бизнес-навигатора МСП можно сформировать бизнес-план. Нужно зарегистрироваться, но это бесплатно.

Льготная аренда. Во многих регионах работают бизнес-центры, в которых начинающим предпринимателям дают в аренду офисы по льготной ставке. Например, в три раза дешевле рыночной. Кроме самого помещения можно получить всю мебель, оргтехнику и даже бухгалтерские услуги бесплатно. Об этом не все знают, но два этажа в каком-то бизнес-центре в самом центре города могут оказаться бизнес-инкубатором с такими условиями.

Гранты и льготные займы. Финансовая помощь ИП включает целевые субсидии, льготные займы, кредиты и лизинг. На портале Бизнес-навигатора МСП можно выбрать варианты помощи, которые предоставляются ИП в вашем регионе.

ИП могут получить поддержку государства — это не миф. Узнавайте, какие формы поддержки действуют, и подавайте заявление. Государство создает возможности для поддержки бизнеса, но инициатива — за самими предпринимателями. Вот на это в том числе и идут ваши налоги. Но вполне возможно, их можно было бы потратить еще эффективнее.

Как ИП не платить взносы в ПФР, в 2020 году

Добавлено в закладки: 0

Кроме обязанности по уплате страховых взносов российские предприниматели имеют и право на освобождение от платежей в Пенсионный фонд. Такое послабление временное и предусматривается не для всех коммерсантов, а для лиц, не имеющих наемных работников. В году для ИП минимальный годовой платеж составляет 27 990 руб. Из них 23 400 руб. – платежи в ПФР, 4 590 руб. – в ФОМС.

Когда индивидуальные предприниматели имеют право на «льготный период»?

От внесения фиксированного платежа ИП могут получить освобождение, если:

  • призваны на военную службу;
  • находятся в декретном отпуске до полутора лет и оплатили взносы в ФФОМС за год;
  • ухаживают за лицами, имеющими инвалидность или по достижении подопечных 80 лет;
  • пребывают в местностях, где трудоустройство невозможно, проживая с супругами-военнослужащими, проходящими контрактную службу (не более пяти лет);
  • живут за рубежом по направлению на работу супруга (не более пяти лет).

Освобождение от платежей в ПФ РФ: документальное подтверждение

Получить временное освобождение или как ИП не платить взносы в ПФ РФ? Сегодня это возможно , если не осуществлялась хозяйственная деятельность.

Для военнослужащих по призыву предусмотрено предоставление:

  • военного билета;
  • справки из военкомата (или воинской части) с указанием срока несения службы.

ИП, ухаживающие за ребенком для получения «льготы» по уплате обязательных страховых взносов обязаны предоставить:

  • документы, подтверждающие рождение детей;
  • справку из Фонда соцстраха или управления соцзащиты о получении ИП детского пособия за период декретного отпуска до полуторалетнего возраста малыша.

Вместо документа из ФСС (УСЗН) предприниматели предъявляют:

  • подтверждение совместного проживания с ребенком, не достигшим 1,5 лет;
  • справку с места работы другого супруга, подтверждающую, что он не в отпуске по уходу за ребенком и детское пособие не получает;
  • документ из ФСС или управления соцзащиты о том, что неработающий супруг не получает детское пособие.

Если предприниматель официально трудоустроен как наемное лицо, наниматель должен подтвердить, что отпуск по уходу за ребенком работнику был предоставлен, но такие случаи единичны.

На видео: Страховые взносы ИП : как пересчитать максимальный взносы в ПФР

Иногда для предоставления льгот по оплате взносов в ПФР запрашивают:

  • свидетельство о заключении брака;
  • справку из ЗАГСа о выдаче свидетельства о рождении или о смерти одного из родителей.

Воспользоваться «льготным периодом» могут ИП, ухаживающие за престарелыми родственниками начиная с 80 лет или лицами (детьми), имеющими первую группу инвалидности.

Они обязаны предъявить:

  • выдержку из акта МСЭ, освидетельствовавшего признание инвалидности;
  • паспорт гражданина старше 80 лет, нуждающегося в заботе;
  • свидетельство о рождении ребенка, имеющего инвалидность;
  • справку из паспортного стола или копию страниц паспорта, указывающих на проживание вместе с лицом, нуждающимся в обслуживании;
  • письменное подтверждение от престарелого гражданина или его опекуна с указанием данных лица, заботившегося о пенсионере и периоде ухода.

На видео: Отчетность в ПФР

В случае смерти или тяжелого состояния здоровья лица, нуждающегося в постоянной заботе, подтвердить факт обслуживания могут письменно другие члены семьи указанного гражданина, а также сотрудники ПФР, составив при посещении акт обследования.

Для подтверждения проживания на территории, где при прохождении контрактной службы супруги военнослужащих не могли трудоустроиться, необходимо предоставить справку:

  • из канцелярии военной части, военкомата, учреждения или организации;
  • центра занятости.

Супруги направленных за границу госслужащих вправе воспользоваться «льготой» от уплаты страховых платежей во время проживания на территории зарубежных стран. Они должны предъявить документы из органов, направивших госслужащих на работу.

На видео: Страховой взнос ИП в ПФР

Нет доходов – есть льгота

Все «льготные» категории ИП в году обязаны подтвердить отсутствие деятельности в периоды, которые могут быть обеспечены «льготами».

Для этого потребуется сдать декларации:

  • по НДФЛ;
  • по налогам, уплачиваемым при «упрощенке», ЕНВД, ЕСХН.

Документы отчетности не должны иметь численных показателей в строках, указывающих на доходы. Причем, в ПФР передают копии деклараций, заверенные налоговой инспекцией. Предприниматели, работающие по ЕНВД, показать в отчетности «0» не смогут. Поэтому на период освобождения от обязательных страховых взносов им рекомендуется отказаться от уплаты ЕНВД, а по завершению «льготы» плату ЕНВД возобновить.

При неполном расчетном периоде отсутствие деятельности ИП вправе подтвердить заверенной выпиской из книги учета расходов и доходов. Документы должны свидетельствовать о полной остановке бизнеса, поступлении денег на счета, отказе от подписания договоров.

В остальных случаях ИП должен платить взносы в ПФР. В освобождении от фиксированных платежей ему откажут, даже если хозяйствующий субъект не осуществлял деятельность и терпел убытки.

На видео: Страховые взносы ИП за себя в году. Важные изменения!

Нет «льготы» – придется платить взнос или штраф

Полномочия по контролю уплаты страховых взносов переданы с начала 2017 года от ПФР к ФНС. Законодательными изменениями в 2017 и году, за неуплату страховых отчислений предусмотрено наказание в виде штрафа: от 20 до 40% от суммы платежа. Если «льготный» период ничем не подтвержден и расчетные документы не сданы, то для ИП предусмотрен штраф в размере 5% от суммы взносов или (на выбор), минимальный штраф – 1 тыс. руб.

На видео: Фиксированные взносы ИП за 2017 год

При неуплате ИП страховых взносов в срок орган ПФР может обратиться в суд. При положительном решении суда во исполнение наказания судебные приставы вправе описать имущество предпринимателя, арестовать расчетные счета, банковские карты бизнесмена, зарплату и даже пенсию. Производится взыскание долга ИП по страховым платежам, суммы штрафа, исполнительского сбора (7%) и стоимости судебных издержек.

Таким образом, ответ на вопрос можно ли ИП не платить взносы в ПФР, в году однозначен – можно. Однако законом предусмотрены определенные ограничения.

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector