Где самые низкие налоги в мире

Где самые низкие налоги в мире

Налоги в мире

Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы — это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы — плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве — 15%, на Украине — 18%. Самый низкий в Казахстане — 10%. Но в большинстве стран — прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.

Подоходный налог в мире

Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Карта подоходных налогов в мире

Где не нужно платить налоги?

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта. Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует. Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения. Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс. $ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $. Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс. $ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс. £, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс., 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

А как у них?

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода. По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов. Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата. Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Максимальная ставка подоходного налога зафиксирована в социально ориентированной Швеции – 56.4%, которая заняла первое место в рейтинге. Во многом эта ставка в последние годы приводит к оттоку из страны некоторых востребованных на рынке профессий с высокой зарплатой. Вторую строчку рейтинга занимает Бельгия, где максимальная ставка налога на доходы физических лиц равняется 53.7%, на третьем Нидерланды (52.0%), далее следуют Дания и Австрия со ставками налогов 51.5% и 50.0% (столько же в Великобритании). Россия с ее плоской шкалой налогообложения и ставкой в 13% расположилась на скромном 34 месте из 37 позиций рейтинга (4 место с конца рейтинга). Ниже нашей страны подоходный налог только в Беларуси (12.0%), Болгарии и Казахстане (по 10.0%).

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство). Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления. Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи. Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д. данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги. Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Где самые страшные налоги?

Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т. д. Указывать все нужно максимально честно, потому что налоговики неучтенный доход все равно найдут и выставят солидный штраф за неверно указанные сведения.

Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр. Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом.

Домохозяйства с доходом до 26 тыс. евро в год (2234 евро в месяц) платят налог по ставке 14%, до 71898 евро — 30%, до 152898 евро — 41%, свыше 152260 -41%. Помимо этого доходы богатых французов облагаются дополнительным налогом. От 250 до 500 тыс. евро — 3%, от 500 тыс. евро — 4%. Знаменитый налог на миллионеров, по которому у обладателей дохода свыше 1 млн. евро, государство забирало 75% доходов, отменен.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

Читать еще:  Продажа ниже себестоимости налоговые последствия

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

В каких странах платят самые высокие налоги в мире?

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

Какие бывают налоги

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Подоходный налог в разных странах

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2020 год.

Самые низкие ставки

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

Страна Ставка
Страна Ставка
Швеция 56.6%
Дания 55.4%
Нидерланды 52%
Бельгия 50%
Ирландия 48%
Великобритания 45%
Эстония 20%

Рейтинг стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

Страны с прогрессивными налогами

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

Особенности США

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

15 стран мира с самыми низкими налогами

Из-за уровня налогообложения в большинстве промышленно развитых стран многие обращаются к налоговым убежищам. Налоговые убежища — это места, куда люди и компании переезжают, чтобы не платить высокие налоги. Об этом пишет GoBankingRates.

По оценкам Международного валютного фонда, налоговые убежища обходятся правительствам в размере от $500 до $600 млрд в год — в основном в виде доходов от корпоративного налога, которые они не могут собирать. Кроме того, по крайней мере 366 компаний из списка Fortune 500 основывают по крайней мере одну дочернюю компанию в налоговых убежищах.

По данным Института по налогообложению и экономической политике (ITEP), к 2017 году Apple зарезервировала $246 млрд в оффшоре, избежав налогов на $76,7 млрд. Apple начала репатриировать эти деньги после того, как президент США Дональд Трамп снизил налог на эти деньги с 35% до 15,5%.

Багамские острова — это бывшая британская колония, получившая независимость в 1973 году. Эта карибская островная страна привлекает уклоняющихся от уплаты налогов из-за отсутствия удерживаемых или корпоративных налогов. Вместо этого он получает доход от налогов, таких как импортные пошлины, налоги на добавленную стоимость и лицензионные сборы. Это и их близость к США делают их привлекательным налоговым убежищем.

Острова стали центром банковской деятельности. Компании также получают выгоду от законов о секретности, которые не требуют представления бухгалтерских записей правительству. По этой причине можно понять, почему Goldman Sachs и JPMorgan Chase управляют там дочерними компаниями.

Расположенные между Соединенными Штатами и Европой, Бермудские острова стали популярным налоговым убежищем. Как и на Багамах, здесь нет налога на корпоративный доход, проценты, дивиденды или роялти. Такие корпорации, как Nabors Industries и Signet Jewelers, решили основать свою деятельность на заморских территориях Великобритании.

Бермудские острова также оказались в центре видных схем уклонения от уплаты налогов. The Paradise Papers сообщили, что Nike перевела часть своей европейской прибыли из Нидерландов через Бермудские острова, не облагаемые налогом. Google также укрыл $23 млрд от зарубежных стран на Бермудских островах в 2017 году. Регуляторы оказали давление на страны, чтобы они закрыли некоторые лазейки, которые делают возможным такое перемещение доходов. Однако, учитывая политику этой территории и ее близость к США и Европе, она, вероятно, останется популярным финансовым и деловым центром.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова, как и Бермудские острова, остаются за границей британского владения. Однако, как и на Бермудских островах, мягкое пренебрежение британским правлением позволило получить статус налогового убежища. Несмотря на население менее 36 000 человек, на Британских Виргинских островах проживает более 400 000 компаний, и их активы оцениваются примерно в $1,5 трлн.

Международный налоговый справочник Deloitte гласит, что острова не облагаются налогом на проценты, дивиденды или корпоративный доход. Тем не менее, они облагаются налогом на заработную плату в размере 10% или 14% со всех доходов свыше $10 000. Финансовые услуги также составляют 62% государственных доходов.

Чиновники настаивают на том, что Британские Виргинские острова не являются страной налогового убежища.

Как и другие британские заморские территории, Каймановы острова стали одним из наиболее заметных налоговых убежищ. Несмотря на то, что население страны составляет чуть более 59 600 человек, на этой территории базируется более 65 000 компаний. К ним относятся американские депозитарные или холдинговые компании, которые позволяют Alibaba, Baidu и другим компаниям в Китае торговать на американских фондовых биржах.

Crystal Stranger, ведущий бухгалтер в Greenback Business Services, считает острова «вероятно, самой большой (налоговой) лазейкой в ​​настоящее время как для частных лиц, так и для многонациональных корпораций». Одна из областей, где она выделяется, — банковское дело. Несмотря на свои небольшие размеры, по данным The Guardian, на его долю приходится почти 1/15 мировых банковских активов в размере $30 трлн.

Нормандские острова — это архипелаг у побережья Нормандии. Несмотря на свое местоположение, острова не принадлежат ни Франции, ни Соединенным Штатам. Однако английский является одним из официальных языков, и Британия несет ответственность за защиту островов. На островах фактически находятся две британские короны: бейливик Джерси и бейливик Гернси.

Однако Нормандские острова стали наиболее известны как налоговая гавань. Корпоративные налоги для большинства компаний составляют 0%, хотя они повышаются до 10%, если предприятие помечено как «компания, предоставляющая финансовые услуги» и могут доходить до 20% для других типов компаний. Он также не взимает налог на прирост капитала или налоги на наследство. Согласно Paradise Papers, Apple перенесла налоговую резидентность в Джерси в 2014 году и сохранила до $252 млрд в оффшорной наличности на Джерси.

Остров Мэн

Остров Мэн — это самоуправляемый британский остров, расположенный в Ирландском море между Англией и Ирландией. Помимо того, что он известен как место рождения пчелиного Гиса, его также знают как место, чтобы защитить богатство.

Остров Мэн не облагается налогом на прирост капитала или наследство и не взимает налоги с компаний. Многие компании также держат там пенсионные пособия, поскольку некоторые бенефициары могут получать пособия уже в 50 лет. Однако им нравится вести себя сдержанно. Когда «Райские бумаги» пролили свет на то, как богатые люди защищали активы, местный политик назвал это откровение «организованной атакой из международных СМИ».

Ирландия

Еще в 90-х годах Ирландия считалась одной из самых бедных стран Европы. Тем не менее, вступление в ЕС и снижение корпоративных налогов до 12,5%, казалось, трансформировали страну в одночасье. Она продолжает привлекать более 700 транснациональных корпораций в страну, среди которых Airbnb, Facebook и LinkedIn.

В то время как ирландские чиновники могут уклониться от ярлыка «налоговое убежище», страна подверглась тщательному контролю. В 2013 году Apple была вынуждена заплатить рекордный штраф в 13 млрд евро ($14,4 млрд) после того, как выяснилось, что сделка между Apple и Ирландией нарушила налоговое законодательство ЕС. Согласно Paradise Papers, это привело к тому, что Apple переместила свои наличные деньги за рубеж на Нормандские острова.

Люксембург

Люксембург — маленькая страна ЕС, расположенная между Францией, Германией и Бельгией. Эта страна с населением около 614 000 человек сумела привлечь капитал благодаря налоговому законодательству, благоприятному для бизнеса. Тем не менее, политика казалась слишком дружелюбной для ЕС, который сказал, что это одна из стран, «проявивших черты налогового убежища и способствующих агрессивному налоговому планированию».

Тем не менее, Люксембург остается излюбленным местом среди Fortune 500. Приблизительно 35% корпораций Fortune 500 управляют дочерней компанией в Люксембурге, согласно ITEP. Среди них Amazon, который выбрал Люксембург в качестве дома своей европейской штаб-квартиры.

Мальта

Мальта является суверенной страной у побережья Сицилии. Это один из самых маленьких членов ЕС. Когда-то британская колония, эта крошечная островная нация с населением чуть менее 500 000 человек стала независимой в 1964 году.

Некоторые журналисты называют Мальту «пиратской базой» для уклонения от уплаты налогов. В «Райских бумагах» Мальта также указана в списке налоговых убежищ. Однако чиновники настаивают на том, что они соблюдают законы ЕС.

Хотя местные компании платят ставку корпоративного налога в размере 35%, некоторые внешние организации платят 0-6,25%. По данным ITEP, чуть менее 5% компаний из списка Fortune 500 управляют дочерней компанией на острове. Morgan Stanley, Marriott International и Abbott Laboratories входят в число этих корпораций.

Маврикий

Крошечное островное государство, расположенное у побережья Мадагаскара, кажется маловероятным местом для налогового убежища. Тем не менее, ставка корпоративного налога привлекла большой процент от Fortune 500 на Маврикий. Компании платят 15% налог на свои доходы. Физические лица не платят налог на прирост капитала, и страна взимает 3% налог на дивиденды из-за рубежа.

Монако

Княжество Монако — город-государство площадью 0,85 кв. мили, расположенное на Французской Ривьере. Давно излюбленное место богатых в мире, он также стал привлекательным местом для самого богатства. Физические лица не платят подоходный налог, а предприятия не сталкиваются с прямым налогообложением в большинстве случаев.

Несмотря на низкие налоги, работа в Монако не обходится дешево, поскольку она может похвастаться одними из самых дорогих в мире объектов недвижимости. Несмотря на затраты, согласно данным ITEP, семь компаний из списка Fortune 500 управляют дочерними предприятиями в княжестве.

Нидерланды

Нидерланды являются самым популярным налоговым убежищем в мире среди Fortune 500. Голландцы уже давно позволяют корпорациям снижать свое налоговое бремя, перемещая деньги через голландские дочерние компании. Более того, такие технологические гиганты, как Google и IBM, имеют значительное присутствие в стране, и Fiat Chrysler выбрал страну в качестве своей штаб-квартиры.

Пуэрто-Рико

В Соединенных Штатах налоговый сезон 2018 года оставил налогоплательщикам средний возврат средств в размере $3 186. Многие налогоплательщики стремятся защитить этот возврат или находят подходящее место, чтобы потратить или инвестировать возврат. Но что, если бы вам никогда не приходилось отдавать деньги правительству?

Постоянные жители Пуэрто-Рико, как правило, не платят федеральный подоходный налог в США, хотя пуэрториканцы являются гражданами США. Кроме того, в 2012 году Закон 22 распространил освобождение от налогов на проценты, дивиденды и прирост капитала. Это дает состоятельным американцам возможность избежать налогообложения.

Сингапур

Многие считают Сингапур одной из лучших стран в мире по налогам. Расположенный на южной оконечности Малайского полуострова, он когда-то погряз в нищете. В 1965 году ВВП на душу населения составил всего $516. Именно тогда правительство начало улучшать образование, подавлять коррупцию и снижать налоговые ставки.

Сингапур оценивает корпоративный подоходный налог в 17%, не включая налоговые льготы, а город-государство не облагает налогом дивиденды. По данным ITEP, более 40% компаний из списка Fortune 500 управляли дочерней компанией в Сингапуре в 2016 году.

Швейцария

Швейцария долгое время служила европейским финансовым центром. Низкие налоги и репутация секретности сделали его налоговым убежищем. В то время как некоторые законы о секретности уже утрачены, его репутация разумного налогообложения остается. Швейцария взимает ставку корпоративного налога всего 8,5%.

Хотя Глобальный индекс финансовых центров от Long Finance больше не включает Цюрих в топ-10 финансовых центров, он остается популярным налоговым убежищем. Согласно отчету ITEP, около 35% компаний из списка Fortune 500 имеют как минимум одну дочернюю компанию в Швейцарской Конфедерации. К таким корпорациям относятся Marriott International, Morgan Stanley и PepsiCo.

stdClass Object ( [term_id] => 1 [name] => Разное [taxonomy] => category [slug] => no_theme )

stdClass Object ( [term_id] => 992 [name] => налог [taxonomy] => post_tag [slug] => nalog )

stdClass Object ( [term_id] => 1323 [name] => убежище [taxonomy] => post_tag [slug] => ubezhishhe )

stdClass Object ( [term_id] => 13992 [name] => Ликбез [taxonomy] => category [slug] => poleznaja-informatsija )

Названы 25 стран мира с самыми низкими налогами

Названы 25 стран мира с самыми низкими налогами

Всемирный экономический форум публикует ежегодный отчет о мировой конкурентоспособности. Отчет наглядно показывает потенциал всех мировых экономик.

Одним из показателей Индекса глобальной конкурентоспособности является размер налогов. Чем он выше, тем ниже конкурентоспособность экономики. Все налоги, проанализированные при составлении рейтинга, касаются исключительно бизнеса, а не работающих в нем людей.

Для измерения уровня налогов используется рейтинг налоговых ставок Всемирного банка. Он создается на основании суммы пяти разных видов налогов с учетом всех вычетов и льгот: налога на прибыль предприятий, социальных взносов, налога на имущество, налога с оборота и других, менее значительных выплат.

Рейтинг основан на анализе различных показателей – от сложности ведения бизнеса до состояния банковской системы конкретной страны. После обработки все данные суммируются и создается четкая картина экономического потенциала почти всех стран мира.

Предлагаем вашему вниманию ТОП-25 стран с самым низким уровнем налогов:

25. Дания

Уровень налогов: 26%

Принимая во внимание тот факт, что Дания является одной из самых богатых стран мира, относительно низкие налоговые ставки вызывают удивление.

24. Ирландия

Уровень налогов: 25,9%

В этой стране возникла известная “двойная ирландская” схема налогообложения, которая в 80-х годах прошлого века позволила компаниям вроде Apple платить меньший налог на прибыль.

23. Ботсвана

Уровень налогов: 25,3%

Согласно решению правительства, базовая налоговая ставка для компаний находится на уровне 25%. В стране действует прогрессивная система налогообложения.

22. Маврикий

Уровень налогов: 24,5%

Маленькое островное государство в Индийском океане не взимает гербовый сбор и налог с капитала с предприятий, зарегистрированных в стране.

21. Монголия

Уровень налогов: 24,4%

Базовая ставка налога на прибыль предприятий в Монголии – 10%. Однако для компаний с прибылью более 10,3 млн фунтов стерлингов она увеличивается до 25%.

20. Босния и Герцеговина

Уровень налогов: 23,3%

Страна, которая ранее входила в состав Югославии, имеет одну из самых низких налоговых ставок в Европе. Впрочем, скоро в стране начнет действовать новый закон, касающийся налогов на прибыль предприятий. Он был создан для того, чтобы ликвидировать “шероховатости” предыдущего закона. Так что в скором будущем налоги в стране могут вырасти.

19. Кипр

Уровень налогов: 23,2%

Островное государство в Средиземном море часто становилось предметом спора между Турцией и Грецией. Отечественные бизнесмены считают остров настоящим налоговым раем.

18. Оман

Уровень налогов: 23%

Экономика этого исламского султаната сильно зависит от добычи нефти. Общий уровень налогов в стране очень низкий в сравнении со средним показателем стран Организации экономического сотрудничества и развития (34%).

17. Гонконг

Уровень налогов: 22,8%

Этот город – одно из самых привлекательных мест для бизнесменов в мире. Низкие налоговые ставки здесь были введены еще в 60-х годах прошлого века.

Читайте также:

16. Черногория

Уровень налогов: 22,3%

Эта маленькая балканская страна установила налог на прибыль предприятий на уровне 9% – один из самых низких показателей в Европе.

15. Канада

Уровень налогов: 21%

Это одна из немногих больших, развитых экономик, которые могут похвалиться низкими налоговыми ставками. В провинции Манитоба малый бизнес вообще не платит налогов на прибыль.

14. Армения

Уровень налогов: 20,7%

Хотя система налогообложения в Армении достаточно прозрачная, страна испытывает определенные трудности с получением доходов.

13. Намибия

Уровень налогов: 20,4%

Намибия – одна из трех африканских стран, попавших в этот рейтинг.

12. Люксембург

Уровень налогов: 20,2%

Люксембург оказался в эпицентре скандала в конце 2014 года, когда журналисты выяснили, что система налогообложения в стране создавалась с учетом интересов больших международных компаний.

11. Сингапур

Уровень налогов: 18,4%

Из-за таких низких налоговых ставок многие компании со всего мира выбирают Сингапур в качестве своей резиденции в Азии.

10. Хорватия

Уровень налогов: 18,3%

В 2013 году страна не только присоединилась к ЕС, но и уменьшила налог на прибыль.

9. Грузия

Уровень налогов: 16,4%

Грузия стала одной из немногих стран на постсоветском пространстве, избравших модель с низким уровнем налогов. В Грузии постоянно уменьшают количество налогов и их ставки.

7–8. ОАЭ

Уровень налогов: 14,8%

Невзирая на маленькие налоги, ОАЭ занимает только четвертое место на Среднем Востоке. Это только подчеркивает, насколько низкие налоговые ставки в данном регионе.

6. Саудовская Аравия

Уровень налогов: 14,5%

Нефтяной гигант может позволить себе чрезвычайно низкие налоговые ставки. Это возможно благодаря большим доходам нефтехимической отрасли. Однако если цены на нефть и дальше будут на таком низком уровне, страна может столкнуться с определенными трудностями.

5. Бахрейн

Уровень налогов: 13,6%

У Бахрейна нет таких запасов нефти, как у соседей. Но страна все равно не облагает налогами прибыль, рост капитала, продажи, имущество, депозиты, дивиденды, роялти и гонорары.

4. Лесото

Уровень налогов: 13,5%

В отличие от большинства стран в этом списке, Лесото принадлежит к самым бедным государствам мира. Зато Лесото может похвалиться наиболее низким общим уровнем налогов среди всех африканских стран.

3. Кувейт

Уровень налогов: 12,8%

Кувейт недавно отказался от предложения МВФ ввести налог на прибыль бизнеса для того, чтобы справиться с дефицитом бюджета.

2. Катар

Уровень налогов: 11,3%

Катар опередил всех своих нефтяных соседей, но проиграл еще одной стране, заняв вторую строчку.

1. Македония

Уровень налогов: 7,4%

Как единственная страна с налогом для предприятий менее 10%, Македония имеет самый низкий уровень налогов в мире. Однако в 2015 году МВФ заявил, что государственный долг страны вырос с 2008 года в два раза не в последнюю очередь из-за низких налогов.

Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, YouTube, Facebook, Instagram.

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло.

Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро.

Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники.

Иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в Словении, должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом.

Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов.

Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.

Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий:

  1. заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью;
  2. доход с дивидендов и прироста капитала;
  3. сбережения и инвестиционный доход.

Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки.

Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание.

В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%.

«Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов:

  • сбор в центры занятости;
  • муниципальные налоги;
  • региональные налоги;
  • государственный сбор.

Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%.

Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог.

Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%.

Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств.

Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес.

Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector