Если ИП не платит в пенсионный фонд

Если ИП не платит в пенсионный фонд

Я ИП и не хочу платить налоги и страховые взносы

В 19 лет я открыла свое дело без всякой помощи, которую мне должно государство. Я все делала сама.

За что я плачу взносы? За свою будущую пенсию или за пенсию своих родителей и бабушки с дедушкой? Плачу за воздух — не иначе. Никакой помощи малому бизнесу — одни слова.

Инспектор налоговой рассмеялась, когда увидела, что расходы превышали доходы за год. Она спросила: «И для чего ИП ? Закройтесь и шейте дома спокойно — не позорьтесь!»

Написала на нее жалобу и хочу узнать, за что я плачу налоги.

Екатерина, 22 года, Мордовия

Действительно, бесит платить государству налоги и взносы и не получать от него помощи, если вы не знаете, на что идут ваши деньги. Давайте разберемся.

На что тратятся налоги, которые поступают в бюджет

Государство собирает со всех граждан налоги и тратит их на общие нужды. На эти деньги работают детские сады, школы, университеты, общественный транспорт, суды и полиция. Эти же деньги идут на социальные программы, поддержку малоимущих, выплаты семьям с детьми, в том числе материнский капитал.

Государство формирует бюджет не только за счет наших налогов. Основной источник формирования федерального бюджета — нефтегазовые доходы. Еще в него поступают доходы от использования и продажи государственного имущества, штрафы и не только. В нижестоящие бюджеты направляются федеральные дотации и субсидии на исполнение целевых программ. Но ключевую роль в пополнении региональных и муниципальных бюджетов играют именно налоговые доходы.

Налоги с доходов, которые платят ИП , зачисляются именно в бюджеты субъектов России и муниципалитетов. Они позволяют существовать и развиваться городу и области, в которых вы живете. В законах о региональных бюджетах подробно расписано, сколько денег и на какие цели региону нужно потратить.

Разберем на примере

Вы пишете, что живете в Мордовии. В 2017 году бюджет республики получил 34,7 млрд рублей доходов. Из них 21,5 млрд рублей — за счет налогов. Это почти в два раза больше, чем дотации и прочие платежи из федерального бюджета.

890 млн рублей налога собрали благодаря применению УСН . ИП заплатили почти половину этой суммы. ИП на общей системе налогообложения и иные лица, занимающиеся частной практикой, заплатили 28 млн рублей НДФЛ .

Отчет ФНС России по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2017 г.XLSX, 1,6 МБ

Для сравнения, в Мордовии в 2017 году потратили из бюджета:

  1. На социальное обеспечение — 7,5 млрд рублей.
  2. На дошкольное образование — 2 млрд рублей.
  3. На зарплаты депутатам — 63 млн рублей.

Я часто слышу от знакомых, что депутаты слишком много получают и лучше бы государство потратило их зарплату на покрытие налогов граждан. Как показывает статистика, это несравнимые категории: даже если депутаты согласятся работать бесплатно, ИП все равно придется платить налоги.

Предположим, что все предприниматели Мордовии не заплатят налоги, — тогда другие статьи расходов окажутся недофинансированными: не хватит на зарплаты учителям или на дороги.

Мы платим налоги и взамен получаем бесплатное образование, правоохранительную систему и суды, защиту от чрезвычайных ситуаций, контроль за качеством товаров.

Не все работает идеально. Без налогов не работало бы совсем.

На что идут страховые взносы

Страховые взносы — это не налоги, но платить их также обязательно. За счет этих взносов работает бесплатная медицина и выплачиваются пенсии. Пособия по уходу за ребенком и больничные также оплачиваются за счет взносов, но их ИП платят добровольно.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы платят все, у кого есть доход. За тех, кто не работает, взносы платит государство.

Взносы на ОМС в 2017 году по всей России

Кто платит Сумма
Страховые взносы на ОМС Все 1,7 трлн Р
Взносы за работающее население Работодатели 1 трлн Р
Взносы за неработающих граждан Государство 618 млрд Р
Взносы в фиксированном размере ИП, адвокаты, нотариусы 14 млрд Р

За счет этих денег можно делать прививки, проходить бесплатную диспансеризацию, лечить зубы, делать дорогие операции, сдавать анализы и получать лекарства. Почти все деньги, которые получил бюджет в 2017 году, ушли на программу «Развитие здравоохранения» — в сумме 1,6 трлн рублей.

По ОМС можно лечиться бесплатно. Пределы устанавливает государство в рамках базовой и территориальной программ ОМС . Базовая действует по всей России. Территориальная программа шире, но работает только в одном субъекте России, при этом в каждом своя. Чтобы узнать, что в нее входит, обратитесь на сайт территориального фонда ОМС или в страховую компанию, которая выдала полис.

Взносы на обязательное социальное страхование. Их платят только за наемных работников. ИП не должны платить эти взносы за себя. Могут, но не должны. За счет этих взносов выплачивают больничные и декретные. Если взносы не платить, пособий не будет.

Взносы на пенсионное страхование. Самые большие взносы — на пенсионное страхование. Время, когда вы платите страховые взносы, засчитывается в страховой стаж. Сумма взносов, которую вы платите, влияет на количество баллов, из которых рассчитывается пенсия. Чем больше платите, тем больше баллов и тем потенциально выше будущая пенсия. В целом смысл такой, хотя нюансов достаточно. Пенсионный фонд предлагает посчитать примерную сумму на калькуляторе.

Чтобы получить страховую пенсию, нужно набрать минимальный стаж и минимальное количество баллов. Если их будет недостаточно, государство выплатит вам только социальную пенсию, причем на пять лет позже обычного — только с 65 лет. Это минимальная гарантия для лиц, из-за старости ставших нетрудоспособными. Средние размеры страховых и социальных пенсий в 2018 году можно посмотреть на сайте пенсионного фонда.

Я понимаю, что в 22 года пенсионные баллы — сомнительный аргумент, в то время как отчисления в казну больно бьют по карману. Взносы ИП записываются на его лицевой счет, пусть и в виде баллов. Но они не пропадают бесследно, а уходят на выплачиваемые сейчас пенсии. Кто больше заплатил, тот и получил больше баллов.

Ваше негодование по поводу пенсионных взносов можно понять. Государство постоянно меняет порядок расчета пенсий, недавно повысило пенсионный возраст. По действующим правилам ИП сложно накопить на приличную пенсию только за счет обязательных взносов. Потому что эти фиксированные взносы ИП платят таким образом, как будто зарабатывают только МРОТ — около 11 тысяч рублей в месяц. Вот с таких сумм и складывается их будущая пенсия. Хотите больше — доплачивайте добровольно. Пенсионная система России — это больно. Но она работает.

За счет ваших взносов пополняются средства на выплату текущих пенсий. Государство выплачивает их пожилым людям, инвалидам и лицам, потерявшим кормильца. Поддерживать этих людей — обязанность не только государства, но и всего общества. Взносы, которые вы платите сейчас, идут на выплату пенсий вашим бабушкам, дедушкам, больным родственникам и всем тем, о ком некому позаботиться. Это важный элемент социального государства. Если кто-то не сможет работать, государство выплатит пенсию за счет чьих-то будущих взносов.

Взносы — не единственный источник финансирования пенсионного фонда. Пенсионных взносов, которые поступают в его бюджет сейчас, не хватает, чтобы выплатить пенсии всем. Поэтому государству приходится существенно доплачивать.

Как платить меньше

Оптимизировать налоговый режим. Если вы ИП , налоги и взносы платить обязательно. С этим нужно смириться. Но можно платить меньше. Для этого нужно выбрать правильный налоговый режим и применить вычеты. Читайте об этом в разделе «Налоги для ИП ».

Стать самозанятым. Присмотритесь к новому режиму для самозанятых. Там вообще нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы. Но себе на пенсию придется копить самостоятельно: страховой стаж у самозанятых не учитывается и баллы им не начисляются.

Закрыть ИП . Прислушайтесь к совету инспектора. Возможно, она не хотела вас обидеть. Если вы берете разовые заказы, регистрироваться в качестве ИП необязательно. Вы можете платить только НДФЛ по ставке 13% с каждого заказа. Налог можно существенно уменьшить, применив налоговые вычеты. Страховые взносы платить не нужно.

Какую помощь получит ИП от государства

Государственную и муниципальную помощь можно получить, если знать о ней и вовремя за ней обратиться. Информация публикуется на сайтах региональных министерств экономики, центров поддержки предпринимательства и центров занятости. Есть специальный сайт для поддержки и развития предпринимательства — портал Бизнес-навигатора МСП . В Москве консультируют в центрах услуг для бизнеса.

Деньги на регистрацию бизнеса. Государство помогает безработным и малоимущим организовать ИП и начать работать. Безработные должны стоять на учете в службе занятости, чтобы получить информационную помощь в развитии своего дела и финансовую помощь в оплате расходов по регистрации ИП. Размер финансовой помощи определяется субъектами РФ. В Москве он ограничен суммой 10 200 рублей.

Субсидии на развитие. Малоимущие могут получить финансовую помощь в рамках социального контракта. Государство даст им деньги на создание и развитие ИП , но будет следить за тем, как деньги расходуются и каковы результаты. Чтобы получить такую помощь, нужно иметь официальный доход ниже прожиточного минимума. Сумма устанавливается региональным законодательством. Например, в Мордовии дают 10 тысяч рублей. В Приморском крае — до 50 тысяч рублей.

Бесплатные консультации. Остальные граждане России тоже могут бесплатно получить консультации по открытию ИП в центрах поддержки предпринимательства. Они создаются в каждом регионе. На портале Бизнес-навигатора МСП можно сформировать бизнес-план. Нужно зарегистрироваться, но это бесплатно.

Льготная аренда. Во многих регионах работают бизнес-центры, в которых начинающим предпринимателям дают в аренду офисы по льготной ставке. Например, в три раза дешевле рыночной. Кроме самого помещения можно получить всю мебель, оргтехнику и даже бухгалтерские услуги бесплатно. Об этом не все знают, но два этажа в каком-то бизнес-центре в самом центре города могут оказаться бизнес-инкубатором с такими условиями.

Гранты и льготные займы. Финансовая помощь ИП включает целевые субсидии, льготные займы, кредиты и лизинг. На портале Бизнес-навигатора МСП можно выбрать варианты помощи, которые предоставляются ИП в вашем регионе.

ИП могут получить поддержку государства — это не миф. Узнавайте, какие формы поддержки действуют, и подавайте заявление. Государство создает возможности для поддержки бизнеса, но инициатива — за самими предпринимателями. Вот на это в том числе и идут ваши налоги. Но вполне возможно, их можно было бы потратить еще эффективнее.

Открыл ИП но не работал — надо ли платить налоги и взносы в Пенсионный фонд

Открытие ИП сейчас не составляет никакого труда. Но сказать это же о ведении предпринимательской деятельности нельзя. В связи с этим очень часто встречаются ситуации, при которых после открытия ИП никакой деятельности не велось. Но это не значит, что бизнесмен так запросто освободился от налогового бремени, которое автоматически наложилось на него в момент регистрации. В связи с этим возникает вопрос: если предприниматель открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги? Однозначно ответить на этот вопрос довольно сложно. Есть смысл более подробно рассмотреть проблему и сделать правильный вывод.

Нужно ли платить налоги не работающему ИП

Если ИП не ведет деятельность, нужно ли платить налог? Необходимость оплаты налога и сумма этого налога напрямую зависят от выбранного налогового режима. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели предпочитают упрощенную систему налогообложения (УСН). Она предполагает оплату налога, напрямую связанного с полученным доходом. Отсюда следует вывод, что, если доход отсутствует, то и налога так же нет. Такой вывод следует из самого принципа такой системы налогообложения.

Важно! Даже если у ИП полностью отсутствует какой-либо доход, налоговая декларация все равно должна сдаваться в требуемые сроки. В ней нужно прописать отсутствие дохода и нулевой налог.

Осуществление деятельности на ЕНВД подразумевает оплату фиксированного налога, зависящего от физического показателя и коэффициентов, установленных местными властями. Такой налог не зависит от дохода, однако отсутствие деятельности оказывает влияние и на него. Если ИП на ЕНВД не работает, то в качестве физического показателя берется ноль. Налоговые декларации составляются и сдаются ежеквартально. Сам налог в таком случае не платится.

Имущественный налог должен быть оплачен в любом случае. Он вычисляется, исходя из стоимости имущества, и пропадет только в случае потери этого имущества. Работа ИП на такое налогообложение не повлияет.

Оплата страховых взносов

Следующий по важности вопрос звучит следующим образом: нужно ли платить страховые взносы ИП, если деятельность не велась? Согласно законодательству, отсутствие у ИП дохода не освобождает его от необходимости оплачивать страховые взносы. Предприниматель без сотрудников должен в обязательном порядке платить определенную сумму в ПФР только за себя. Если же сотрудники имеются, то необходимо внесение нужных сумм и за них.

Сумма страховых взносов начисляется с момента регистрации ИП до срока предоставления отчетности. Размер взноса в ПФР устанавливается законодательно и ежегодно индексируется. Обязанность по уплате этого взноса возникает с момента регистрации и прекращается только после ликвидации ИП. Но, если у ИП нет деятельности, надо ли платить страховые взносы?

Помимо взносов в Пенсионный фонд, необходимо также проводить отчисления в Фонд медицинского страхования. Это справедливо даже для тех случаев, когда ИП не вело никакой деятельности после своего открытия.

К сведению! Взносы в ФОМС также считаются обязательными. Они устанавливаются в зависимости от минимального размера оплаты труда и ежегодно индексируются. Этот взнос может быть оплачен частями или за один раз.

Часто людей интересует, если ИП не работало, как не платить в Пенсионный фонд? Перечисленные выше страховые взносы обязаны выплачивать все индивидуальные предприниматели вне зависимости от полученного дохода. Однако и их могут не платить определенные категории граждан. Но таких категорий очень мало и необходимо будет документальное подтверждение принадлежности к той или иной группе.

Ведение КУДиР

В соответствии с требованиями законодательства, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) должен вести каждый индивидуальный предприниматель и каждая организация. При отсутствии деятельности позиции в книге остаются нулевыми. Но она должна быть, даже если ИП не ведет деятельность. Разумеется, сдавать нулевую книгу вместе с налоговой декларацией в ФНС не имеет никакого смысла.

Какую отчетность сдает ИП, не ведущий деятельность

Учитывая все выше описанное, каждый ИП, не ведущий деятельность, обязан сдавать следующие отчеты:

  • зарплатная отчетность (кроме ИП без работников);
  • налоговую декларацию с нулевыми доходами;
  • отчеты о выплате страховых взносов в ПФР и Фонд медицинского страхования.

В ПФР необходимо каждый месяц сдавать форму СЗВ-М и один раз в год форму СЗВ-К.

Важно! Организации на УСН вместе с налоговой декларацией в ФНС должны предоставлять ежегодный бухгалтерский отчет.

Могут ли быть последствия

Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.

Последствия неуплаты налогов

Обратите внимание! Также налоговая инспекция может счесть факт отсутствия отчетов грубейшим нарушением законодательства и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Но самая большая опасность кроется в отсутствии взносов в Пенсионный фонд. Если они не были проведены, ПФР вправе потребовать оплаты. Причем сумма может быть совсем не такой, как планировалось изначально. ПФР может начислить взнос по максимальной ставке, что приведет к возникновению задолженности в размере около 150 тыс. руб. Такую сумму придется заплатить только на основании того, что ФНС не имела никакой информации о деятельности ИП в течении всего времени. Поэтому очень важно соблюдать правила предоставления отчетов в налоговую службу даже в том случае, если ИП не работало.

К сведению! Если планируется приостановить работу ИП на некоторое время, то зачастую куда выгоднее его просто закрыть. Открывать новое ИП будет несложно.

Таким образом, оплата налогов в большей степени зависит от полученных доходов. Если деятельность не велась и доходов не было, налогов не будет. Но сдавать отчетность за этот период все-таки необходимо. Это поможет впоследствии сэкономить значительные средства и нервы в решении вопросов с ФНС, ПФР и подобными государственными структурами.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Ответственность за неуплату страховых взносов ИП и ООО

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Содержание

Порядок уплаты страховых взносов

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Когда ИП может НЕ платить взносы в ПФР? Очень редко : )

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Очень часто задают один и тот же вопрос: какие льготы положены для ИП? Вынужден вас огорчить, льгот для ИП практически нет.

Было небольшое послабление по налогам для ИП в 2014 году, когда взносы в ПФР уменьшили почти в 2 раза. Но это было изменение схемы платежей для ИП, но точно не льгота.

Но не все так плохо на самом деле.

Есть несколько ситуаций, когда ИП может не платить какое-то время взносы в ПФР. Они описаны в статье 430 НК РФ.

Итак, вот эти ситуации, когда ИП освобождается от обязательных взносов в ПФР

  1. Прохождения ими военной службы по призыву;
  2. Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  6. За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Все пункты подразумевают ПОЛНУЮ остановку любой бизнес-деятельности ИП. То есть, договора не заключаются, деньги на счета не поступают и так далее.

Во всех других ситуациях ИП обязан платить взносы в ПФР в любом случае. Даже если он не работал и потерпел убытки.

Я уже писал об этом, но все равно вопросы у людей возникают, поэтому еще раз поднял эту тему и вспомнил про льготы.

Естественно, чтобы получить эти льготы, у вас должны быть все подтверждающие документы. Обязательно уточните в ПФР и ФНС по месту прописки о том, какие именно документы потребуются для получения этой льготы. Просто так остановить платежи по этим взносам НЕЛЬЗЯ — сначала нужно получить это послабление.

Как видите, можно получить послабление, но придется собирать документы. А вы что хотели? : )

Не забывайте подписаться на новости сайта и будете всегда в курсе новых изменений для ИП: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

P.S. Можете посмотреть небольшое видео, где я подробно рассказываю про обязательные взносы ИП:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте! вопрос такой, у меня ИП уже 2 года, накапала серьезная сумма в ПФР за это время. Год назад мне присвоили инвалидность 2-й группы, возможно ли учитывая это обстоятельство сократить долг?

Никита, насколько знаю, дают льготу только при уходе за инвалидом 1-ой группы. Но советую уточнить в ПФР этот вопрос.
Наверняка такие ситуации встречаются часто и есть какой-то выход

Очень хороший сайт,все доступно ,нормальным языком.Спасибо.

Дмитрий ,ели есть ребенок до 14 лет и деятельность не ведется совсем (нет помещения),взносы в ПФР останутся прежними?

Да, придется, Ирина платить взносы в ПФР

Здравствуйте! У меня несколько лет назад взрослая дочь лечилась от рака и у нее два года была 1 группа инвалидности. А я, ИП. И я не знала о такой льготе. Интересно, могу ли я вернуть те деньги сейчас. Мне никто тогда не подсказал, тянулась изо всех сил,набрала кредитов, которые придется платить еще много лет. Отдаю все пенсию.

Наталия, попробуйте обратиться в ПФР.
Сомневаюсь, что это возможно, так как прошло несколько лет по вашим словам.
Но попробовать стоит

Если ИП не платит в пенсионный фонд

Главная страница Форум Гарант

мы зарегистрировали ИП
сиамские близнецы, что-ли?

Обязаны ли мы платить пенсионные взносы в полном размере как нам начислили
да.

Вопрос: ИП не вел деятельность и, соответственно, не производил выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Сохраняется ли при этом у него обязанность по уплате страховых взносов в ПФР и взносов на обязательное медицинское страхование? В случае принятия решения о перерыве в деятельности ИП существуют ли, помимо ликвидации, способы избежать начислений в фонды или хотя бы способы привести их к минимуму?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Нормами действующего законодательства определена обязанность индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
В общем случае законодательством не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в период, когда индивидуальным предпринимателем деятельность не осуществляется. Допускается освобождение индивидуального предпринимателя от уплаты взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.
По решению суда индивидуальный предприниматель может быть освобожден от обязанности уплаты страховых взносов в случае, если им будет доказано отсутствие факта осуществления предпринимательской деятельности в силу обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера.

Обоснование вывода:
Индивидуальными предпринимателями признаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 11 НК РФ).
Согласно п. 2 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” (далее – Закон N 212-ФЗ) плательщиками страховых взносов признаются, в частности, индивидуальные предприниматели (плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.
В соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ плательщики страховых взносов, указанные в п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Если плательщики страховых взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется исходя из стоимости страхового года пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (ч. 3 ст. 14 Закона N 212-ФЗ).
Согласно ч. 4.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ, если плательщики страховых взносов прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность после начала очередного расчетного периода размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется исходя из стоимости страхового года пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, включительно.
Таким образом, ст. 14 Закона N 212-ФЗ определена обязанность индивидуального предпринимателя по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. При этом момент прекращения уплаты страховых взносов связывается с моментом прекращения государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Законом N 212-ФЗ не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в период, когда индивидуальным предпринимателем деятельность не осуществляется.
Отметим, что, по мнению Минздравсоцразвития России, выраженному в письме от 22.03.2011 N 19-5/10/2-2767, в период нахождения индивидуального предпринимателя в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет страховые взносы в Пенсионный фонд России не уплачиваются (соответствующие изменения планируется внести в Закон N 212-ФЗ) (смотрите также письмо Пенсионного фонда России от 31.08.2011 N 30-26/9886).
Судебная практика по данному вопросу складывается следующим образом.
В определении Конституционного Суд РФ от 12.05.2005 N 211-О выражена следующая позиция. В случаях, когда при фактическом прекращении предпринимательской деятельности гражданин в силу непреодолимых обстоятельств не мог в установленном порядке своевременно отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, он не лишается возможности при предъявлении к нему требования об уплате недоимки по страховым взносам за соответствующий период защитить свои права, приводить доводы и возражения, представлять документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.
В соответствии с п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 11.04.2006 N 107 “О некоторых вопросах, связанных с применением положений статьи 28 Федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” арбитражным судам следует учитывать, что рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, суд не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.
Итак, в случае наличия обстоятельств исключительного характера, которые не позволили физическому лицу своевременно прекратить свою государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, суд может освободить его от уплаты страховых взносов.
Анализ судебной практики показывает, что сам по себе факт отсутствия предпринимательской деятельности не является основанием для освобождения индивидуального предпринимателя от обязанности по уплате страховых взносов. При этом обязанность по доказыванию наличия исключительных обстоятельств лежит на индивидуальном предпринимателе (постановления ФАС Дальневосточного округа от 21.03.2012 N Ф03-839/12 по делу N А37-1227/2011, от 22.05.2012 N Ф03-1768/12 по делу N А37-1452/2011, Третьего арбитражного апелляционного суда от 11.01.2012 N 03АП-5635/11).
В качестве исключительного обстоятельства рядом судов признается факт нахождения индивидуального предпринимателя в местах лишения свободы (постановления ФАС Поволжского округа от 07.06.2012 N Ф06-4159/12 по делу N А72-6998/2011, от 23.05.2012 N Ф06-3343/12 по делу N А65-18330/2011, ФАС Северо-Кавказского округа от 06.04.2012 N Ф08-1432/12 по делу N А53-16401/2011).
Однако в постановлении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2012 N 17АП-13164/11 суд посчитал, что факт нахождения индивидуального предпринимателя под стражей сам по себе не может исключать возможность обращения предпринимателя с заявлением о прекращении физическим лицом статуса предпринимателя.
Исключительным обстоятельством может быть признана инвалидность или травма индивидуального предпринимателя (постановления Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.10.2012 N 14АП-7978/12, Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.10.2012 N 16АП-2247/12).
При этом необходимо учитывать, что сам по себе факт инвалидности физического лица не мешает ему осуществлять предпринимательскую деятельность, что в таком случае не является основанием для освобождения от уплаты страховых взносов (постановление ФАС Центрального округа от 28.08.2012 N Ф10-2576/12 по делу N А62-7741/2011).
В постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 31.05.2012 N Ф08-2653/12 по делу N А53-19608/2011 суд посчитал исключительным обстоятельством уход предпринимателя за своей матерью, достигшей возраста 91 год. При этом предприниматель доказал факт прекращения предпринимательской деятельности в периоде, за который взыскивается недоимка (справка об отсутствии движения денежных средств по счету, подача “нулевых деклараций” в налоговый орган).
Поддерживается судами и указанная нами выше позиция Минздравсоцразвития России и Пенсионного фонда России по освобождению индивидуального предпринимателя от уплаты страховых взносов в пенсионный фонд в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет (постановления ФАС Центрального округа от 18.10.2012 N Ф10-3647/12 по делу N А09-4177/2012, ФАС Уральского округа от 24.07.2012 N Ф09-6429/12 по делу N А60-46622/2011).

Размер и порядок уплаты страховых взносов

В соответствии с ч. 2 ст. 13 Закона N 212-ФЗ стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, установленного ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Статьей 1 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ “О минимальном размере оплаты труда” установлен минимальный размер оплаты труда с 1 июня 2011 года в сумме 4611 рублей в месяц.
По общему правилу применяются следующие тарифы страховых взносов (ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ):
– Пенсионный фонд Российской Федерации – 26%;
– Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – с 1 января 2011 года – 3,1 процента, с 1 января 2012 года – 5,1%;
Постановлением Правительства РФ от 21.03.2012 N 208 стоимость страхового года исходя из тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на 2012 год утверждена в размере 14 386 рублей 32 копейки.
Размер платежа в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в 2012 году составляет 2821 рубль 93 копейки.
Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, индивидуальными предпринимателями производится самостоятельно (ч. 1 ст. 16 Закона N 212-ФЗ)
По общему правилу страховые взносы за расчетный период уплачиваются индивидуальными предпринимателями не позднее 31 декабря текущего календарного года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).

Читать еще:  Представитель налогоплательщика это
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector